财务稽核业务流程及说明

2023-01-08 05:41:12 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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财务稽核业务流程

制定计划

否审定计划

计划审核

是确定日程

制定方案

形成方案

实施稽核

否

是

汇总结果交流沟通

上报

出具报告

形成报告

实施复核

下达

跟踪落实

财务稽核工作流程说明

一、目的为了评估财务管理体系的有效性，检验会计准则及内部财务制度的执行情况，规范公司财务会计稽核程序。

二、范围此程序应用于财务稽核的计划、执行、报告、反馈等活动。

三、流程说明（一）制定稽核计划制定稽核计划应依据： 1、财务稽核应涵盖的内容 2、公司经营状况和重点事宜（二）审核批准

编制人员向稽核主管及分管领导提交年度稽核计划以获取批准。（三）确定日程

依据年度稽核计划决定稽核日期和时间，应指明以下信息： 1、稽核日期 2、稽核时间 3、持续时间 4、被稽核对象（四）制定方案

确定稽核内容、范围和稽核依据，制定稽核方法，明确稽核人员分工。