行政事业单位内部控制财务体系构建与管理

2023-04-19 06:43:10 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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行政事业单位内部控制财务体系构建与管理

随着社会发展和经济水平的提高，各类行政事业单位越来越多地涉及到财务管理，需要建立健全的内部控制体系。内部控制财务体系是指行政事业单位为保护单位的财产安全，规范财务活动，保障财务信息准确性和完整性而建立的财务管理制度和程序。本文就如何在行政事业单位内部建立和管理内部控制财务体系进行介绍。 1.风险管理

风险管理是保证内部控制财务体系有效运转和达到预期目标的基础。行政事业单位在建立内部控制制度之前，应该对可能出现的风险进行全面评估，确定企业内部控制制度的风险管理策略，以及相应的应对措施。同时，还需要制定预防措施，尽量减少风险带来的损失。

2.内部控制环境的构建

内部控制环境是内部控制财务体系的基础。行政事业单位应该做好以下工作：（1）构建财务管理的组织结构，建立财务管理的职责和权力分配。（2）建立健全的内部控制制度和规范，确保财务管理的规范化和专业化。（3）建立完善的内部控制参考信息体系，提高财务决策的科学性和准确性。（4）完善人员管理，提高管理水平和服务质量。 3.内部控制活动的开展

内部控制活动是指内部控制标准和程序在日常活动中所开展的具体实施。行政事业单位应该建立合理的内部控制程序，如采购、资金管理、收支结算等程序的规定，及时检查和纠正行为误区，制订检验程序，确保程序合规。 4.内部控制信息的收集与反馈

行政事业单位应该确立合理的财务信息收集和反馈机制，对日常会计核算、财务报表的制定、税务及汇算审计等工作要求建立某些指标和标准。每次准备财务报表的时候，应该有专人来进行基础数据比对和分析。并及时发现和将问题反馈到相关组织机构。 1.内部控制财务体系的整体管理

（1）明确职责，制定内部控制财务体系工作人员的岗位职责和权限等。

（2）招募并培训专业人员，确保内部控制财务体系的各部分都得到合理的安排和执行，同时也要确保内部控制的专业化。

（3）关注内部控制执行情况的跟踪和监督。

评价和改进内部控制财务体系是内部控制的一部分，同时是内部控制财务体系有效性和有效性的保障。在财务活动中，必须要进行监督和评估，及时发现问题和漏洞，找出改进方案，制定相应的措施。

内部控制财务体系的验证要以内部审计等为基础，密切关注内部控制制度的执行情况，最终判断检查是否有效。在验收文件中注明检验者、验收结果、验收时间、验收步骤和验收结论等。结论

内部控制财务体系的构建就是为了保障单位的财务稳定和提高财务活动的质量和效率。建立和管理好内部控制财务体系需要行政事业单位高度重视，制定合理的政策和制度，落实各项管理工作，这样才能保证内部控制财务体系的有效实施和稳定运行，同时避免和减少风险和损失。