XX单位财务管理制度

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财务管理制度

一、财务管理人员要认真学习《中华人民XX国会计法》和《会计管理条例》，依法采用权

责发生制进行会计核算，按法律规定的财务制度办理公司的各项会计核算。 二、财务人员根据实际发生的经济业务进行核算，填制会计凭证，做到账账相符、账实相符，

搞好经济核算，改善经营管理，降低消耗成本，降低其它事物支出，努力做到效益最大化。

三、公司财务资金实行计划管理，各部门要根据实际需要制定资金使用计划，交财务汇总，

经总理签批。财务管理人员根据确定的计划科学的调度资金，创造最佳资金利用率。 四、财务人员要按照税法的有关规定，根据公司的具体业务，对税金做到准确及时地计算并

交纳。

五、依照国家的法律法规，对公司预算开支标准监督，做到资金的筹集合理合不支，资金运

用合理高效，要兼顾国家、公司和员工三者利益。

六、要建立健全公司的各种账目，包括总账、日记账、明细账。

七、原始凭证必须做到手续完备、合法，内容真实，数字准确，日期和印章齐全，经审核无

误的原始凭证做为填制记账凭证的依据。

八、财务人员应对一切原始凭证负责，账簿不得挖补涂改，要用钢笔和签字笔填写，不得用

圆珠笔和铅笑填写，账册妥善保管，不得丢失，有关会计报表、账册、会计凭证保存期了奶按有关规定执行。

九、妥善保管好一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，对误写的收

据或作废的支票应注销作废字样，妥善保存，不得销毁和丢失。

十、严格现金管理，库存现金不得超过银行规定限额，有关证券和现金必须妥善保管，避免

意外发生。

十一、 建立健全现金账目，做到日清日结，账实相符，杜绝账外现金，对超过现金收付限

额以上的收付款项必须通过银行结算。

十二、 对往来账目，如买零星材料及临时交通，要及时结账，不得超过一周，对有问题的

款项应查明原因及时上报领导。

十三、 要向公司总经理报送月度和年度财务报表，要保证报表的数据准确、内容完整、报

送及时、手续完备。

十四、 要严格报销手续，做到票据合格、内容真实、数据单价金额相符，经办人签名，经

理审核签字，总经理批准。

十五、 各部门需要借款时应填写借款单，填写具体用途及金额，由总经理签字后财务办一

借款，借款人要对所借款项进行跟踪，及时进行结算报销，财务人员对所借款进行监督。

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