财务科部门及各岗位廉政风险点

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财务科部门及各岗位廉政风险点

财 务 科 部 门 及 各 岗 位 廉 政 风 险 目录

一.财务科廉政风险点……………………3 二.财务科长廉政风险点……………………3 三.副科长廉政风险点……………………4 四.会计岗位廉政风险点……………………5 五.出纳岗位廉政风险点…………………6 六.预算管理岗位廉政风险点……………7 七.国有资产管理岗位廉政风险点……8 八.监控会计岗位廉政风险点……………9

一.财务科廉政风险点

（一）业务流程风险内容及形式

如果对原始凭证审核不严格,出现原始凭证不真实.不合法风险；记账凭证未审核,记账信息错误,造成报表数据不准确风险； 预算编制不全面.不合理,对收入.支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划,未按规定进行政府采购,未按规定入账等,造成资产流失风险.

（二）制度机制风险内容及形式

容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强地风险. （三）外部环境风险内容及形式

工作中,有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度地风险.




二.财务科长廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式

1. 有放松政治理论学习,造成信仰淡漠.进取心减退地风险； 2.存在宗旨意识淡薄,无私奉献意识不牢地风险. （二）岗位职责风险内容及形式：

1.财务管理松懈,监管不力,易出现不廉洁行为风险； ２.不认真执行预算,开支不合理,出现挪用资金风险； ３.国有资产管理不到位,易出现物资地流失和浪费风险； ４.财务不真实,出现“小金库”风险； ５.资金管理混乱,易出现贪污风险； ６.物资采购中易出现请吃及回扣风险； （三）外部环境风险内容及形式：

易受不良社会风气地影响,容易沾染讲义气.讲关系地不良风气,放松警惕,放松对自己行为地约束监督,致使工作失误,以权谋私现象发生地风险.

三.副科长廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

1.存在政治理论学习主动性不够地风险； 2. 存在工作进取精神不足,安于现状地风险. （二）岗位职责风险内容及形式

1.存在财务制度学习不够扎实,不能高标准完成工作任务风险； 2.存在财务制度不能落到实处,流于形式.效果不佳地风险； 3.在财务支出审批中,碍于人情或压力,导致手续不齐,会 计基础工作下滑地风险；

4.存在工作主动性不强,工作不力,影响工作落实地风险. （三）外部环境风险内容及形式

易受不良社会风气地影响,容易沾染讲义气.讲关系地不良风气,放松警惕,放松对自己行为地约束监督,致使工作失误,以权谋私现象发生地风险.

四.会计岗位廉政风险点

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