全面预算管理流程

2023-03-28 23:45:10 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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全面预算管理流程

(一) 流程程序文件 1. 流程编号：CHEC-CW-LC-01

2. 流程目的：规范预算编制和审批，预算执行、调整、考核流程； 3. 流程输入：公司本部及下级预算单位预算报表数据、预算执行数据；

4. 流程输出：预算控制数指标、预算方案、全面预算管理报表、预

算考核结果与奖惩；

5. 流程所有者：财务部 6. 流程描述：

工作内容的简要描述重要输入总公司下达的预算目标

重要输出相关表单

1 总公司下达预算目标

2 公司财务部结合实际，向公司总部各部门

及各分子公司分解预算目标

3 各分/子公司结合实际、分解预算目标,公

司总部各部门及项目部落实预算目标 4 基层项目部编制向分/子公司并上报预算

草案

5 分/子公司审核、汇总、整理并向公司财务

部上报预算草案

6 收集、审核、汇总各级预算单位的预算草

案，结合各级上报草案编制公司全面预算案，经公司董事会及其所属的预算管理委员会审核通过后，报中交集团。 7 集团公司审批

8 集团公司下发年度预算控制数指标

公司预算草案

基层预算草案

分/子公司预算草案

各下级预算单位的预算草案汇总

全面预算草案

年度预算控制数指标

9 结合实际，公司财务部组织分解预算控制

数指标

10 总部各部门落实指标，反馈意见；分/子公

司结合实际，向下属单位及项目部分解预算控制数指标

11 基层单位及项目部编制并上报预算方案 12 分/子公司审核汇总，并编制方案 13 公司财务部审核汇总，编制并上报公司全

面预算方案 14 集团公司审批 15 集团公司下达年度预算 16 公司各级单位分解执行

17 公司各级单位落实责任，进行过程控制 18 基层项目部按月度、季度、半年度上报统

计报表

19 分/子公司汇总后按月度、季度、半年度上

报统计报表

20 公司财务部汇总后按月度、季度、半年度

上报统计报表

21 公司各级单位将执行情况与预算进行对比

分析，确认开支是否控制在预算范围内。 22 公司各级单位超出预算时要分析原因，制

定措施并整改，在后续开支时严格执行预算控制。

23 公司各级单位逐级上报预算执行情况年度

报表

24 集团公司汇总预算执行报表

25 集团公司、公司、分/子公司分别对下级单

位进行年度考核，基层单位及项目部进行年度自行考核，按规定给予奖励和惩处。 26 公司各级单位接受并执行上级考核结果

基层预算方案