财务费用管理制度

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财务费用管理制度

一、 目的

本管理文件明确了公司财务费用的预算、核算、控制的管理要求与操作规范，以规范管理费用业务的基本程序。 二、范围

本程序管理文件规范了公司管理费用的管理，适用于会计部及发生管理费用的各部门。

三、相关程序及制度 • 预算编制制度 • 预算执行与考核 • 筹资管理制度 四、业务流程 步骤



完成时间 涉及部门 步骤说明

1

相关部门及授权制定财务费用预算，经授权审批，详见审批人



《预算编制制度( P5-Z4-1 )》 核算发生的财务费用

2 3

制单会计

月末、年末 预算管理办公室每月、每年根据实际发生的财务费用数

预算执行监控岗

据，编制《月度预算执行情况分析表》、《年度预算执行情况分析表》，分析本月、本年财务费用预算执行情况，发生的差异以及预算外的项目，说明差异发生的原因



4

预算管理办公室通过月度、年度预算分析会，具体分析会计部/财务管财务费用预算完成情况，及发生主要差理部/财务总监/异。财务管理部就贷款额、利息、汇兑总经理/预算管差异等问题作出解释。作为考核依据之


步骤 完成时间 涉及部门 理委员会

步骤说明

一，根据《考核标准》决定对相关部门的考核或处理意见，并决定是否对财务费用预算进行调整。详见《预算执行与考核( P5-Z4-2)》

五、单据及报告

《月度预算执行情况分析表》 《年度预算执行情况分析表》

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