会计师事务所岗位

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会计师事务所

岗位设置、职责、业务流程 岗位设置： 董事长法定代表人、副董事长、所长主任会计师、副所长副主任会计师、总审计师、总监察师、部门经理、部门副经理、高级经理分一、二级、经理分一级、二级、项目经理分一、二级、三级、审计员一、二级、助理审计员; 岗位职责 ：

1、 董事长法定代表人 1全面负责本所的经营方针、政策的制定与执行； 2召集、主持合伙人会议和董事会会议； 3执行合伙人会议决议； 4检查合伙人会议、董事会决议的实施； 5签署本所的有关法律文书； 6根据合伙人会议和董事会会议的决议,聘任或解辞本所注册委员会主任、专业标准委员会主任、总审计师; 7签署必须由法定代表人签字的业务报告； 8主持研究本所重大业务报告审计实施情况； 9本所章程约定的其他事项; 2、 副董事长 本所副董事长协助董事长工作; 3、 所长主任会计师

4、 副所长副主任会计师

5、 总审计师 1全面负责总审计师室的工作,总审计室是全所的技术、业务的指导中心、信息中心、质量中心； 2按照业务质量三级复核的程序,负责全所业务报告的审核签发、交付打印、发出; 3制订本所员工的业务培训计划和员工的日常培训工作； 4制订本所的各项业务规范并指导其实施； 5解决本所业务工作中出现的问题,并责成当事人妥善处理； 6负责客户对本所审计业务的质询和解答；

6、 总监察师 1按中央、地方行政监察制度、廉政建设要求,负责全所员工的行政行为和廉洁行为的监察； 2根据注册会计师法及深圳特区的有关规定,对本所执业人员的执业行为予以监督,及时发现问题并提出问题的处理意见和防范措施； 3按中注协和地方注协的规定,对全所员工的职业道德予以监督,并定期或不定期进行检查； 4对客户来信、来访及举报,及时回复处理； 5对本所内部管理制度进行监察； 6负责全所的精神文明建设； 7董事会、执行委员会并办的其他工作; 7部门经理

1全面负责各部门的业务管理和行政管理工作； 2负责部门计划与部门总结的编制与撰写； 3主管部门工作,带好一组人马; ① 对本部门的人、财、物的管理全面负责； ② 负责本部门员工的费用审批和签报； ③ 负责本部门员工的引进、考查、考核、晋升、降级、辞退、奖励与处罚,努力提高员工的个人素质即：员工的职业道德、执业风险意识、劳动纪律、工作效率、工作责任心、执业水平、工作业绩等； ④ 负责本部门员工的奖金分配； ⑤ 负责对本部门人员请假、休假事宜审批; 4对本部门业务实行全面监管; ① 负责下列重大业务项目事项的复核：重要性水平测试、审计风险评估、审计 评估等项目计划、审计评估等报告、盈利预测报告等； ② 在授权范围内,参与洽谈项目、承揽业务、签定业务合同、收取审计费用； ③ 负责本部门业务报告的签发; 5维护本所形象和员工的合法权益; 6负责协调处理与其它部门之间的关系； 7直接对董事长负责并对本部门员工的行为负责; 8努力完成董事会或董事长、所长交办的其它工作;

8、 副部门经理 本所各部副经理协助部门经理工作;

9、 高级经理 1服从部门经理调配,带领项目小组完成业务工作； 2协助合伙人对本部门的审计项目进行监管； 3协助部门经理副部门经理完成本部门较大型的业务项目； 4负责对承担项目审计评估计划的撰写,能较准确地测试审计项目的重要性水平和审计风险； 5对下一级人员进行合理分工、指导、并对其工作底稿进行复核,对其业务能力进行考核； 6与被审计单位协调处理有关业务问题,代编会计报表和附注； 7完成部门经理副部门经理交


办的其他工作; 10、经理 1 服从正、副部门经理、高级经理的安排,带领项目小组完成业务工作,在没 有担任主审时,应协助主审人员完成好项目审计任务； 2 负责对承担项目审计评估计划的撰写,能较准确地测试审计项目的重要 性水平和审计风险； 3 对审计小组人员合理分工、指导,并对其工作底稿进行复核,对其业务能力进行考 核； 4 负责主审的审计项目的审计质量,及时反映审计中出现的业务问题； 5 负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核,关注部门经理、总审计师 审核,及时回复部门经理、总审计师的审核意见； 6协助部门经理收取审计费用； 7完成正、副部门经理交办的其他工作;

11、项目经理 1服从正、副部门经理、高级经理及经理的安排,带领项目小组完成业务工作, 在没有担任主审时,应协助主审人员完成好项目审计任务； 2负责对承担项目审计评估计划的撰写,能较准确地测试审计项目的重要性水平和审计风险； 3对审计小组人员合理分工、指导,并对其工作底稿进行复核,对其业务能力进行考核； 4负责主审的审计项目的审计质量,及时反映审计中出现的业务问题； 5负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核,关注部门经理、总审计师审核,及时回复部门经理、总审计师的审核意见； 6协助部门经理收取审计费用； 7完成正、副部门经理交办的其他工作; 12、审计员 1 服从正、副部门经理正、副总经理的调配,服从项目主审人员的工作安 排； 2 完成项目主审交办的审计工作； 3 按独立审计准则的要求对分配的审计工作作出完整的审计工作底稿； 4 协助主审搜集资料,做好符合性、实质性测试； 5 负责整理永久性档案、当年档案,保证档案的完整、整洁、规范； 6 参与或负责编制报告书、已审会计报表、会计报表附注； 7 完成正、副部门经理正、副总经理及项目主审交办的其他工作; 13、助理审计员 1 服从工作安排、调度； 2 按独立审计准则的要求开设工作底稿,完成分配的工作； 3 整理业务档案； 4 完成正、副部门经理正、副总经理、项目主审交办的其他工作;

部门岗位设置与职责：

一、 审计部 参照国内事务所有关做法,审计部将职级划分为业务助理、高级助理、项目经理、高级经理等四个职别,每个职别又分为两级,自下而上形成金字塔型;各级岗位设置及职责如下：

一、助理一级 1.具备相关专业知识,熟悉公司专业规范及业务流程; 2.参与项目并能负责其中一些程序性、事务性的工作; 3.有良好的个人品德和职业道德; 4.能够遵守本所相关规章制度;

二、助理二级 1.达到熟练助理水平,能顺利完成参与项目中程序性、事务性的工作,并能提出属于自身专业 判断的意见和建议; 2.全部或部分通过职业资格考试; 3.有良好的个人品德和职业道德; 4.能够遵守本所相关规章制度;

助理一、二级岗位职责： 1项目进入前的准备工作包括准备工作底稿、借阅项目中会使用到的上年度的工作底稿、工具、软件、文件备份； 2按照项目负责人和科目负责人的要求完成工作底稿； 3有疑问的、拿不准的、判断不了的事项必须提交问题请示； 4形成的底稿必须符合本所对工作底稿的要求； 5装订审计报告； 6按项目负责人和科目负责人的要求整理底稿并归档； 7装订项目工作底稿； 9项目负责人交办的其他工作; 三、高级助理一级 1.完成业务项目中有一定难度的工作,可独立完成一些程序性、事务性较强的小型业务项目; 2.能够对下一技术职级的执业人员进行业务督导; 3.具有较扎实的理论功底,对执业过程中遇到的一些特殊问题能够提出自己的观点; 4.能够较好地把握审计风险; 5.有良好的个人品德和职业道德; 6.能够遵守本所相关规章制度; 四、高级助理二级 1.能作为项目骨干人员,完成项目中具有较高难度的工作,是特定领域的

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