上市公司财务管理制度

2022-12-06 04:46:19   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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上市公司财务管理制度




上市公司财务管理制度

1、严格执行国家有关的现金管理制度,熟练掌握收付办法和手续。

2、认真审核原始凭证的合法性,正确和完整性,保证内容真实、手续完备。

3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体,正确运用会计科目和记账规则,做到摘要简明扼要,数字准确,内容完整。

4、根据审核无误的原始凭证,及时办理收付款业务。对于大的开支项目,必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后,要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。

5、根据办理完毕的记账凭证,逐日逐笔登记现金日记账,并结出当日余额,做到日清月结、账款相符。

6、库存现金不得超过银行核定库存限额,超过部分要及时送存银行,保证安全。不得以“白条子”充抵库存现金,更不得任意挪用现金。库存现金与账不相符时,应及时报告导查明原因。

7、不准“坐收坐支”现金,做到“收到解交”、“支则提取”,不套取现金。

8做好债权债务的清理工作对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报,对同一人的现金借款要前款不清,后款

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