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宁波大学资产经营有限公司
财务报销制度
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的财务报销制度。
一、 暂借款审批制度
暂借款包括差旅费及各种临时性借款，借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定由公司负责人审批签字后，借款人签字，方可办理借款手续。借款事宜结束后借款人应及时冲账报销。做到一事一借，一事一清，公款公用，不得无故拖延或将现金擅自挪用。 二 、费用报销制度
职工报销费用，需填制有关报销凭证。对外来原始凭证的取得，必须是合法票据（有财政或税务监制章），并盖有出票单位的财务专用章或发票专用章，发票上的收款单位印章、日期、品名、数量、单价以及大小写金额必须准确。由经办人、验收人及公司负责人签字后才可予以稽核报销。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
（一）、差旅费报销： 差旅费支出均填写“差旅费报销单”，遵守差旅费报销的有关规定，差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。报销单上必须要公司负责人签字、经办人签字。 1、乘坐车、船、飞机和住宿的等级标准：
其他交通
类别 经理、副总经理、其他人员
火车 按实报销（除一等软座、软卧
外）
轮船
飞机
工具
三等舱位
经济舱位
按实报销
省内150 标准（元） 省外200 住宿费限额
2、出差的伙食补助费，以住宿费票据为凭，按自然天数计算，每人每天伙食标准省外为50元，省内为30元。出差人员如当天来回，可凭车、船等交通费票据（如用自备车出差，需以该车辆出差途中的过桥过路费票据为凭）报销当天的伙食补助费。
3、参加会议来回途中，可凭飞机、车、船等交通费票据所示天数报销伙食补助费。 4、为鼓励出差人员乘坐火车，不乘飞机，以节约开支，并鉴于在途期间伙食费用较高等原因，在途期间，连续乘坐火车超过12小时，可凭车票每满12小时，加发50元伙食补助费。
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3、出差人员住宿费在规定的限额标准内凭据按实报销，实际住宿费超过规定限额标准部分，个人自负30％。
4、公杂费（包括市内交通费及通讯费等），省外出差，公杂费在每人每天30元的最高限额内开支并凭据报销，省内出差，在每人每天15元的限额内开支并凭据报销。
（二）、办公费、资料费、材料费报销：要由办公室统一购买、入库，发票内容为办公用品、文具、工具等须在发票背面注明购买物品的具体名称，填写“各项费用报销单”，报销单经公司负责人审批签字后，还需经办人、验收人签字后方可报销。
（三）、固定资产报销：由办公室统一购买，经公司资产管理员验收、并在固定资产上贴上标签，经办人填写“各项费用报销单”，报销单需公司负责人审批签字，经办人、验收人签字后方可报销。
（四）、招待费报销：发票内容为礼品等报销时须在发票背面注明事由，定额发票报销须保留兑奖联，刮开兑奖区后不予报销。经办人填写“各项费用报销单”，报销单需公司负责人审批签字，经办人签字后方可报销。
（五）、车辆使用费报销：私车公用补贴部分只能报销路桥过境费、停车费及汽油耗用费，不得报销罚款单，以及其他与用车无关的票据。经办人填写“各项费用报销单”，报销单需公司负责人审批签字，经办人签字后方可报销。
（六）、通讯费报销：公司规定员工的通讯补贴，凭通讯费发票在限额内报销。经办人填写“各项费用报销单”，报销单需公司负责人审批签字，经办人签字后方可报销。
三、现金管理制度
现金管理是财务工作的重要组成部分，应严格按现金管理有关条例进行现金的收付业务及核算工作，并接受开户银行的监督。
现金使用范围：1、单位职工工资性支出（工资、津贴、奖金等劳务报酬）2、出差人员必需携带的差旅费。3、各种劳保、福利及国家规定的对个人支付的其他支出。4、结算起点1000元以下的零星支出。除上述各项，其他结算应通过银行转帐。如有特殊情况超出结算起点确需用现金支付的，由经办人填写“超范围使用现金申请表”，说明超范围使用现金理由，由公司负责人签署意见，财务方可给予报销。
四、审批权限制度
公司日常财务报销审批实行总经理一支笔签字制度，总经理本人报销或因出差等原因无法签字，公司需办理相关业务，总经理可以授权副总经理签字办理。公司因发展需要对外投资、增加或者减少注册资本、重大合同的签订等重大事项的发生需经公司董事会实行职权。
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本文来源：https://www.wddqxz.cn/0579420c760bf78a6529647d27284b73f3423605.html
2022-04-09
