财政部月报软件审核要点

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财政部月报软件审核要点



各位同事：

鉴于财政部月报软件2013年版中的利润表、现金流量表、资产负债表的勾稽关系不明显，负责报送的东南大学重新发了一个EXCEL版的审核表格，请大家按此表填报，只要蓝色部分全为零就没有问题了。现将在填报和审核数据时应注意的要点归纳如下，以便大家工作。 一、A-利润及相关指标表

1、本表因无勾稽关系的审核，故请大家必须亲自核对：

营业总收入-营业总成本+投资收益（损失以“-”填列）=营业利润 营业利润+营业外收入-营业外支出=利润总额

归属于母公司所有者的净利润=净利润*学校方的持股比例 2、特殊说明-需填报完整的事项 有业务发生的企业本月数需填报完整

有现金收入或付现成本发生的需填报现金流量指标 二、B-资产负债指标表 1、本月数无需填报；

2、所有者权益下的项目须填写完整，实收资本的明细构成需明细填列，以便统计国有资本持股比例和母公司持股比例；

3、归属于母公司所有者权益合计=所有者权益合计*学校方的持股比例 三、注意事项 1、编制单位请填写

2、企业户数要填报，否则学校汇总的户数不准确 3、亏损企业户数请填写 4、请在每月5日前报送

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