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财政部月报软件审核要点
各位同事:
鉴于财政部月报软件2013年版中的利润表、现金流量表、资产负债表的勾稽关系不明显,负责报送的东南大学重新发了一个EXCEL版的审核表格,请大家按此表填报,只要蓝色部分全为零就没有问题了。现将在填报和审核数据时应注意的要点归纳如下,以便大家工作。 一、A-利润及相关指标表
1、本表因无勾稽关系的审核,故请大家必须亲自核对:
营业总收入-营业总成本+投资收益(损失以“-”填列)=营业利润 营业利润+营业外收入-营业外支出=利润总额
归属于母公司所有者的净利润=净利润*学校方的持股比例 2、特殊说明-需填报完整的事项 有业务发生的企业本月数需填报完整
有现金收入或付现成本发生的需填报现金流量指标 二、B-资产负债指标表 1、本月数无需填报;
2、所有者权益下的项目须填写完整,实收资本的明细构成需明细填列,以便统计国有资本持股比例和母公司持股比例;
3、归属于母公司所有者权益合计=所有者权益合计*学校方的持股比例 三、注意事项 1、编制单位请填写
2、企业户数要填报,否则学校汇总的户数不准确 3、亏损企业户数请填写 4、请在每月5日前报送
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