生态农业观光旅游公司财务管理制度

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生态农业观光旅游公司财务管理制度

为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高单位经济效益，实现公司经营管理上一个新台阶，根据有关会计法规和公司实际，特制定本制度。 3.1 总则

3.1.1 公司各员工必须遵纪守法，从单位整体利益出发，相互协作。

3.1.2 公司各管理部门必须相互衔接，各负其责。 3.1.3 财务管理须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。 3.1.4 经手每项业务必须由经手人及主管领导签字。 3.2 材料采购制度

3.2.1 材料库存既要保证公司营业需要，又无积压，尽量减少采购费用。

3.2.2 需要材料的部门每次采购必须先由库管估价，并填具请购单。

3.2.3 采购部门根据请购单，送财务部门审核、经主管领导审批签字后方可向供方联系采购。

3.2.4 采购员必须保证材料及时、保质、保量、价优到位，并应有税务发票。

3.2.5 材料进入公司后，仓库必须及时清点数量，请购部门


验收质量合格后，仓库填制入库单，有关人员签字送财务部门，库管人员及时登记入帐。

3.2.6 供应商必须提供请款单、发票、公司的订单，经财务部门审核、主管财务领导审批，方可付款。 3.3 公司现金管理

3.3.1 现金管理必须遵循钱账分管、钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。

3.3.2 每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

3.3.3 现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人各执一联，以便核对。

3.3.4 出纳必须确保现金的安全，防止遗失和被盗。 3.3.5 出纳必须根据经办人签字、会计填制付款凭证、会计主管审核、公司财务主管领导审批的凭证付款。

3.3.6 出纳必须及时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。

3.3.7 出纳不得擅自借款给员工，借款必须有单位财务负责人签字批准。

3.3.8 月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余额，做到账账相符、账款相符。

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