集团公司财务管理内容研究

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集团公司财务管理内容研究

集团公司的财务机构担负着整个企业集团的筹资、投资、资金的分配和运用的重任。为实现资产效益最大化和资本构造最优化，集团公司的财务管理应主要做好以下几个方面的工作。 一、战略管理

战略管理就是指为实现目的而进展的规划和控制过程，包括确定战略目的、制定战略规划、施行战略部署和评价战略管理业绩四个方面。一个企业能否顺利开展，在很大程度上取决于其开展战略的正确与否。集团公司应该从整个集团的角度出发，在对国家产业政策、市场状况和竞争对手的情况进展充分研究的根底上，结合实际情况，制定出集团的宏观规划，掌握好集团的开展方向，使各子公司都能围绕集团的战略管理目的开展详细的消费经营活动。集团公司的财务管理应以资金管理为核心，以开展方向为指导，通过筹资约束和控制，实现产业构造和资本构造的调整和优化。 二、资金管理

资金是企业的血液，它只有在充分有效的运动中才能表达其价值。企业集团的资金从数量到构造都比单一企业更加雄厚和复杂，企业集团各单位资金的筹集和使用均应纳入集团公司的统一管理和统一安排，才能使有限的资金发挥最大使用效果。从企业集团的资金筹措、投放和调配到资金收益的产生，集团公司要施行全过程的管理，同时要把集团公司的财务部门转变为企业集团的资金管理中心、筹措和调配中心，以及投资中心，详细应做好以下几方面工作。

1、资金融通方面。企业集团因其规模大、实力强、声誉好，在资金市场上具有较强的融资才能，而且在向银行借款时，企业集团采用集中借贷方式在资金市场上寻求资金，通常会获得较为优惠的条件，从而降低融资本钱。所以，集团公司应充分利用这一优势在资金市场上通过各种融资渠道筹措、融通资金，为企业集团的开展创造良好的资金条件。

2、资金使用方面。企业集团由于所属企业众多，资金的需求、余缺各不一样，但内部的有偿融通可以起到进步资金使用效率的作用。在集团内部，暂时闲置的资金可


以优先调剂给那些需要借入资金的企业使用，不仅可以降低资金的使用本钱，还可以进步集团的整体经济效益。目前许多企业集团由集团公司发起成立了财务公司、内部银行和内部结算中心等内部资金融通管理机构，这不仅可使集团内部的资金充分流动起来，防止资金的闲置浪费，而且可以进步企业资金的管理程度，增强集团的对外筹资才能。

3、资金控制方面。财务部门除了管理和协调集团资金调度和融通外，还应对集团资金正常运转进展控制和监视。资金控制的本质是理财权限的划分，一般应根据企业集团内部成员及企业规模的大小和数量的多少。各子公司间隔 集团公司的远近、集团公司所持子公司股份比重的大孝子公司财务管理人员业务素质的上下等因素来确定。一般对于大额的资金支付，集团公司应规定一定的批准权限，以防止巨额资金轻率付出而造成失误。集团公司还应对一些诸如对外投资、外汇买卖、境外付款、贷款担保和财产抵押等特殊业务作出规定，加以限制或明确审批权限。 三、投资管理

企业集团应高度重视对长期投资的控制和管理，加强集团公司在投资决策方面的职能作用，从决策程序上进展监视，力争以有限的资本形成高效益的资本回报构造，应着重管好以下方面：

1、投资方向的引导。作为集团公司管理核心的财务管理，应充分发挥财务的诊断、预测和参与决策的作用，研究政府的宏观经济政策，根据自身的行业优势和市场状况，选择适当的投资方向，制定合理的开展战略。通过对产业构造效益的分析，及时提出资本构造的调整方案和转移措施，引导成员企业的资金流向，使其到达良好的资产经营状态。

2．投资规模的控制。投资规模的大小因为投资本钱、管理才能、负债比率以及投资回收期的长短等因素的影响而受到约束和控制。由于集团的各成员企业常会为了短期、部分的利益而追求企业外延的盲目扩大，因此，集团公司必须从企业集团的整体出发，对投资规模进展全面而长远的规划，将各子公司的投资规模控制在一定的范围之内。

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