公司往来款项管理办法

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某某公司往来款项管理办法

（试行）

第一章 总则

第一条 为进一步规范和加强某某某某有限责任公司（以下简称公司）往来款项管理工作，切实提高会计核算和财务管理水平，根据《某某某某集团公司应收款项管理办法》，结合公司实际，特制定本办法。

第二条 本办法所称往来款项为生产经营过程中发生的各类债权债务，具体包括“应收账款”、“应收票据”、“其他应收款”、“预付账款”、“应付账款”、“其他应付款”和“预收账款”等科目。

第二章 组织与职责

第三条 计划财务部是往来款项管理的主责部门，主要负责往来款项的会计核算、日常管理和制度建设。

第四条 其他业务部门是往来款项管理的成员部门，主要负责本部门相关业务所产生的往来款项的催收、签认等，并配合计划财务部完成日常管理工作。

第三章 往来款项核对及清理

第五条 清理及核对范围

（一）公司与某某集团（股份公司）内部单位往来。

（二）公司与某某某某集团公司（以下简称集团公司）内部单位往来。 （三）公司与第三方往来。 第六条 工作要求

（一）计划财务部要按照业务分工开展往来款项清理。相关岗位为往

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来款项清理的第一责任人，按照所负责的业务积极开展清理工作，并做好清理和对账记录。

（二）具体要求：

1.集团公司内部单位往来款项须按月核对和清理，并形成书面对账记录和清理报告。对账记录须经双方人员签字确认并存档，清理报告须于次月5日前报财务负责人及总会计师。

2.某某集团（股份公司）内部单位往来款项须按季核对和清理，并形成书面对账记录和清理报告。对账记录须经双方人员签字确认并存档，清理报告须于次季度5日前报财务负责人及总会计师。

3.第三方往来须于半年、年末进行核对，须形成经双方人员签字确认的书面对账记录并存档。

（三）往来款项对账须填写《往来款项询证函》（见附件1），对存在的差异、原因进行详细说明，并提出解决建议。

（四）往来款项清理应填写《往来清理情况统计表》（见附件2），并编写清理报告。清理报告中应对清理情况进行详细说明，对于新增的往来款项，要说明业务事由，超过三个月未能清理的往来款项要说明原因并提出解决建议。

（五）计划财务部要做好往来款项对账和清理资料的装订和保管工作。

第四章 监督与考核

第七条 各业务部门的配合情况将纳入公司“五型企业”考核体系。 第八条 计划财务部将各相关岗位往来款项的核对和清理情况纳入部室绩效考核。

第五章 附 则

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