超市财务报销制度及报销流程

2022-12-26 01:45:13 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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财务报销制度及报销流程

第一部分总则

（一) 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出，特制定本制度。 (二)本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

借款管理规定 :

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.

（三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款.

(四）借款销账规定：(1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐；(2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批. （三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且票据背面有经办人签名。 (二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改);简述费用内容或事由。

(三）按规定的审批程序报批.

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销. 第五条差旅费报销制度及流程. 费用标准说明:

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2。实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计,12：00以前出发（或12:00以后到达）以一天计。

3。伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴. 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

报销流程

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。