后勤财务管理制度

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财务管理制度



一、经费保障应当根据部队建设和保障能力，按照保障重点、兼顾一般，厉行节约，讲求效益，周密计划、收支平衡的原则组织实施。

二、必须按照分工和规定的程序编报经费预算和决算。经费预算一经批准，必须严格执行。

三、经费的请领、分配、拨付、结算和报销，由财务部门归口办理。各级财务部门，必须严格按照批准的经费预算和经费管理规定，实施经费的请领、分配与管理。对违反规定的开支，财务部门不得予以拨（借、垫）款和报销。 四、预算外经费应当按照收支两条线的办法，由财务部门统一归口管理，不得自收自支。

五、必须坚持大项经费开支由党委集体研究决定的制度，坚持事业经费由财务部门与事业部门按照职责分工共同管理的制度，严格执行各项经费管理规定和财经纪律，加强财务监督和审计监督，充分发挥经费的使用效益。 六、全年度行政经费、业务经费、预算外经费的预算由后勤按上级主管部门拨给支队经费标准编制预算，上级党委会审批后，由主管后勤首长组织后勤部门实施。

七、包干经费由后勤部门根据上级标准编报预算，经党委会或支队首长办公会审批后，由部门领导或分管支队首长负责签批。


八、支队年度经费预算，专控商品，重大开支由后勤处根据各部门编报经费预算，报党委会或支队首长办公会批准。

九、支队接待费，由后勤处编报年度预算，经支队首长办公会审批后，由负责接待单位的主管支队首长直接审批。 十、凡一万元以上的经费开支应提前申报计划，并于后勤处协调后按审批手续报批。

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