财务管理制度最新版

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财务管理制度最新版

财务治理制度 一、库存现金治理

1、公司财务部库存现金操纵在核定限额内（限额**元），不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。 3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额**元以上）时，需由两名人员乘坐**前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。 二、银行存款治理

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须仔细贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算治理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银行结算方式依据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔举行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签

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发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的治理 1、应收帐款的治理：

（1）举行业务收款之前，财务人员应依据将发生业务的数量，预备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；

（2）出纳人员应对当日的经济业务举行清理，全部登记日记账； （3）会计人员当天依据原始会计凭证编制会计记账凭证； （4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；

（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；

（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。

2、对付帐款的治理：公司各部门因采购形成的对付票据应在当日举行帐务处理，并登记相应的帐簿。 四、内部牵制

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、附则

1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。 2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。 北京XXXX有限公司 2022年3月1日 — END —

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