事业单位财务制度

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财务管理办法

为规范财务管理工作，依据国家有关法律、法规和科协的有关规定，结合"中心"具体情况，制定本办法。

第一条 财务管理要遵守国家有关法律、法规和财务规章制度，正确处理国家、单位和个人的关系。坚持勤俭办事、反对铺张浪费，努力提高资金使用效益。

第二条 财务管理工作必须认真执行财经纪律，切实履行财务监督职能。坚持合理编制"中心"预算，加强财务核算，如实反映"中心"财务状况，努力节约经费支出，保障"中心"各项工作正常进行。

第三条 按照统一管理，强化经费预算管理与审批程序，使"中心"管理规范化、科学化。

第四条 加强预算资金的管理，提高预算资金使用的规范性、计划性和效益性，要从依法行政、依法理财的高度认真执行预算。

第五条 财政补助收入应当按照国家预算支出分类及管理规定，进行管理和安排使用。各种专项经费应严格按照规定的用途和支出范围使用。

第六条 项目文本、项目支出明细及合作合同（协议）需经财务备案后，方可支付项目款项，项目责任人按项目合


同所列的各项经费支出范围，报销项目所发生的各项费用。

第七条 报销流程：经办人报销各项费用（包括项目费用）需经财务人员与"中心"年度预算、项目文本、合作合同（协议）及票据等核实后经主管副主任审核，主任审批后方可到出纳处办理报销手续。

第八条 经办人支用现金、支票时，若办理借款手续，须填写“借款单”，注明借款日期、所属部门、借款人、借款事由、借款金额，经主管副主任审核，主任批准后，办理借款。借用现金需提前三天通知财务。

第九条 凡有借款，若未报账，不得再次借支款项，做到“前账不清，后账不借”。

第十条 出差结束后5个工作日内办理报销手续。业务办完后在5个工作日内到财务办理报销及销账手续。

第十一条 严格执行现金管理制度，凡500元以上的支出必须使用支票，须用转帐支票进行结算。购买书籍、办公用品、文化用品等费用时须附详细清单品名、数量、单价、金额，单位加盖公章。

第十二条 报销时间为每周二、四，须准确、齐全地填写报销单所列内容，各项费用支出必须提供合法的与支出凭证金额相符的正规发票，各种报销凭证，必须严格审核，完整地履行审批手续。对于不真实、不合法的票据，财务有权

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