财务部的职能与工作目标

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财务部的职能、工作目标与工作责任

一、 财务部的职能

财务部在财务总监的统一领导下开展工作，行使下三项核心职能： （一）会计核算与报表职能

公司内外会计核算与报表职能体现为财务部对资金运作的反映和监督，主要包括： 1. 会计核素，即依据会计准则规集，处理各类会计信息。

2. 会计报表，及时编制和提交公司、分公司（事业部）财务报表，按时完成公司的财务报告。

3. 资产清理，保证公司资源的有效利用。 4. 财务预算管理。

5. 成本的核算管理与监控。

6. 财务审计，即对公司会计账面，内部控制制度，法律风险方面进行稽核。 （二）财务管理职能

财务管理职能即向内部管理者提供报告和分析，以辅助决策，主要包括： 1. 财务分析，即为内部管理者提供财务分析报告，以辅助经营决策。 2. 税务管理，即落实公司的财税待遇和投资项目的税务筹划。 （三）财务运作职能

财务运作职能，主要对公司现金流量的管理、筹资和投资管理以及资本运营等。 二、 财务部的目标

财务部通过行使上述职能，主要达到以下几个工作目标： 1. 使投资者、经营者、股东的收益的财实最大化。 2. 保证公司正常运转和扩大再生产所需的资金。 3. 投放和使用公司资金，以获取投资收益。

4. 合理使用资金，加速资金用转，不断提高资金利用效果。

5. 配合公司合理制订各事业部及全员利润分配流程，分配比例及分配形式，提高公司潜在收益能力，从而提高企业的总价值。

三、 财务部的工作职能

财务部的主要职能是依据董事会及投资者的决议和公司经营的目标，对会计核算、会计预算推行、资金运作活动进行总体控制、梳理、维护企业的融资渠道；同时对公司财务状况进行监控，及时做好财务分析预测工作，为经营者提供依据；维护投资者、股东、经



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营者及全体员工的利益，保证公司经营目标的实现。具体职责： （一）企业财务制度建设

1. 编制公司各项财务制度，包括会计制度、财务预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度。投资融资管理制度等。 2. 制定财务考核办法及财务控制措施。 3. 实施和维护ERP系统管理软件。 （二）财务规划与计划

1. 制定公司的财务战略规划与年度财务计划。 2. 制定公司年度、季度、月度财务收支计划。

3. 监督落实公司财务计划的执行情况进行分析上报董事长。 （三）现金出纳

1. 负责企业资金的管理与调配、完成日常收支及记账工作。 2. 办理各种支票、汇票、收付款业务。

3. 负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理。 4. 负责本企业现金、银行结存工作及日记的编制管理。 （四）日常会计核算

1. 负责公司会计财务处理工作。

2. 负责编制、解释和分析公司统一的财务报表和统计报表体系，分析与报告公司、分公司经营指标和经营业绩。

3. 负责公司各类资产的核算及管理工作，定期组织清查财产及债权、债务的情况。 （五）财务分析与报告

1. 定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析报告。 2. 针对问题，及时提出财务控制措施和建议。 3. 对公司新的重大业务项目进行财务分析和预测。 (六) 财务审计

1. 对公司及事业部经营成果、效益状况的真实、合法、合理等进行审计。

2. 对违反财务纪律的事件及时进行处理，发现重大问题及时上报总经理、董事长并提出建议。

3. 协助公司进行内部审计、专案审计、管理审计、外部审计。 （七）投融资管理

1. 根据投资者、董事会的指标，做好公司项目投资成本和盈利分析，参与公司投资项



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目的决策。

2. 做好资金筹集（内外资金拆借），供应和使用管理工作。

3. 与银行保持密切联系，积极开拓融资渠道为公司建立有效的融资资金。 （八）税务筹划

1. 及时了解，掌握国家税务政策，搜集相关信息。

2. 规范、组织公司依法纳税工作，掌握和检查公司的纳税情况。

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