混凝土搅拌站财务管理制度

2022-12-06 08:48:11 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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混凝土搅拌站财务管理制度 1、销售款的回收

（1）原则上要严格履行砼销售合同。避免长期拖欠和挂账，造成呆帐和坏帐，影响企业资金流动。

（2）经营部将收回的砼款及时交到财务部，由财务部给对方开出砼销售发票。财务人员将收回的砼款及时存入银行。

（3）对砼合同执行过程中或完毕时，经营部要及时办理结算，形成结算单，原则上双方签字盖章。双方签订的合同单一份交到财务部存档备查。

（4）结算过程中，如用户反映有砼亏方时，须经公司领导分析原因签字后方可结帐。 2、资金的使用和管理

（1）对现金的使用：外购材料，配件在结算起点（100元）以下和部分零星支出可使用现金外，其它一切使用转账支票进行结算。生产或业务急需时，须总经理签批。

（2）严禁公款私存和手续不全的“白条”顶替现金。

（3）出纳员要根据领导签字、会计审核无误的费用报销单和原始凭证才能支付现金。同时要逐笔项及时登记明细帐，每月25日结止当月报销。

（4）财务部现金持有量不多于5000元。