发票申请及应收账款管理流程

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发票管理办法 FSL-QWI/C-028





发票申请及应收账款管理流程

责任部门

经办人

流程图 说明

由部门经办人根据合

发票申请单

部门长

财务部开票会计

财务部审核会计

财务部分管会计 业务部门

业务部门账务组

财务部分管会计

同价格及工作量或对账单，计算金额并填写

确认合同价格及应收金额正确性

否

审核 是

否

审核开票盖章

否

是 复审盖章 是 审核制单 是 送票、催款

否



根据合同及附件，审核单价及应收金额





确认发票内容填写是否齐全，金额是否正确，检查附件是否齐全

制作凭证，做应收款挂账处理

发票送出，登记应收款管理台帐，按合同约定时间催款

否

回款 是 制单、销账



合同约定时间内自动回款，分管会计设和金额后做财务处理；约定时间内未回款，业务部门催收，财务部报应收款账龄明细表

结束

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