杂志社财务报销及公章使用管理制度@

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单位财务报销及公章使用管理办法



为了加强财务管理制度，提高财务管理水平，规范报销管理制度，严格执行国家财务、税收等相关法律规定及政策，特制定本办法，要求每位员工认真遵守执行。

一、借款、报销的审批权限

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向杂志社借支备用金，借支额度根据实际需要确定，报财务部门审核签章，社长签批方能借款或报销。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过20天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经社长签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金，逾期超过一个月者财务部有权从占用者个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

二、原始凭证（发票及行政事业单位的收据）的审核

各项报销的原始凭证，报财务审核签章，经社长审签方可报销。 三、原始凭证（发票及行政事业单位的收据）应具备的内容

各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的发票章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位发票章，其中：凭证名称；填制凭证的日期；填制凭证单位的名称或填制人的姓名；经办人的签名或盖单；接受凭证的单位名称；经济业务的内容；数量、单价和金额，都要填制清楚。付款单位统一开“《现代广告》杂志社”。

四、原始凭证（发票及行政事业单位的收据）的要求

1、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。

2、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。品名要清楚明确，符合报销要求，不能写统称。固定资产必须填写出入库验收单，并办理固定资产验收入库手续，确保固定资产管理合法依规。不属固定资产范畴的物资，必须交由实物保管人员或使用人员验收，并履行签字手续。

3、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

4、凡凭证内容不全字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

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5、单据报销规定填写和粘贴方法： 差旅费报销单

A、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

B、粘贴注意事项：将各类票据按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

费用报销单

A、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指员工在工作中所产生的办公、餐费、通讯、交通等（不含差旅费）。

B、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务书面说明情况，按照财务要求经社长批准方可执行。

C、特殊票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。 通讯费报销

A、因工作需要发生的通讯费每人每月不得超过200元；杂志发稿、大型活动期间等相关人员必须保证24小时开机，并随时接听电话，确保通信畅通。否则，根据情况可扣发1—3个月的手机话费。给工作造成损失，示情况另行处理。

B、话费付款单位必须是《现代广告》杂志社，否则不予报销。戛纳节、广告节等特殊情况由财务提出报销解决方案，经社长批准可以实报实销。

五、报销时间规定

1、每月26日—31日为不报销时间，保证财务人员结账，过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销。

2、每周周一、四下午财务部办理请款报销查账等业务。 六、报销办法

1、填写、粘贴报销单据不得占用工作时间，按要求填报的单据需交财务审核签章，审核通过后交社长批准签字。

2、财务部按照规定核审后予以报销。 本规定自修改之日起执行。

七、公章管理及使用

1、公章由专人实施管理；日常需上锁妥善保管，随用随取，不得擅自将公章放置于不上锁的抽屉、柜子等处。每日下班清点后，存放于固定存放处。

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