集团公司采购中的财务管理制度

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集团公司采购中的财务管理制度

第一条为了规范公司采购行为，降低公司的采购成本和费用，特制定本办法。

第二条根据公司年度经营计划、实物消耗定额、各部门物资需求及现有库存情况，制定年度、季度或月度的具体采购计划。

第三条公司年度采购计划须经总裁办公会议批准实施，季度、月度采购计划须总裁审批。

第四条请购：

根据生产需要和实物的储备情况，由仓储部门协商生产部门后提出“请购单”，经总裁批准后，交采购供应部门办理。

第五条订购：

采购供应部门收到审批的“请购单”后，应与采购计划进行核对，采购人员立刻开展多方询价、比价、议价，按照货比三家的原则，询价人员将三家以上候选供应商的品种、性能指标、报价、批量、运输和付款条件等情况报采购部门经理选择。采购部门选择供货方后，填制“订购单”，由采购人员、部门经理签字后，报经总裁批准后，方能办理采购。

对一般采购数量少，金额较小或不重要的采购，可不办书面比价，直接向供方询价，向最低报价单位，不需签合同，即时结清。

对大宗、贵重、批量性的采购可采取公开竞价、招标、产品定货会


等方式进行采购，与供应方签订合同，采购合同须经总裁批准方能签订，并将合同副本送财务部门，以便检查合同的执行情况。重大合同还须经公司法律顾问鉴证。采购部门选择供货方后，填制“订购单”，由采购人员、部门经理签字后，报经总裁批准后，方能办理采购。

第六条验收：

采购合同签订后，采购人员应按合同规定的进度，督促供货方按期交货。采购的实物运到后，应有采购部门清点货物品种、数量或重量，检验质量。根据票据和点验结果，填制验收单一式四份，除自存一份外，其余各联分送采购供应部门、财务部门和仓储部门。在验收时，如果发现品种、数量、规格、质量与合同不符时，应拒绝验收并提出书面报告。

仓储部门验收入库时，应对验收单、票据和合同副本进行复核，清点实物后，填写收货单一式四联，一联留存，登记保管账，其余各联连同票据、验收单送财务部门，一联送采购部门登记采购账。

第七条付款：财务部门收到收料单、验收单和进货票据后，应与合同副本核对无误，经总裁批准后，办理结付货款。

第八条实物盘点：仓储部门应定期或不定期的对实物进行盘点，由仓储、采购与财会部门组成盘点小组，点清数量，查明质量，填制实物盘存表，对盘盈盘亏实物，应注明原因和有关人员的责任。财务部门根据实物盘点报告与实物明细账核对后，进行账项调整，以保证账实相符。

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