我们把企业的现金流大致分为以下几种类型

2022-04-19 02:41:12 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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我们把企业的现金流大致分为以下几种类型: 1 2 3 4 5 6 7 8

经营 + + + + - - - -

投资 + + - - + + - -

融资意义

在现金流方面能自给自足,投资方面收益状况良好,这时仍然进行融资,+

如果没有新的投资机会,会造成资金浪费。

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经营和投资良性循环,融资活动的负数是由于偿还借款引起,不足已威胁企业的财务状况。

经营状况良好,通过筹集资金进行投资,企业往往是处于扩张时期,这我们应着重分析投资项目的盈利能力。

但企业一方面在偿还以前的债务,另一方面要继续投资,所以应随时关注经营状况的变化,防止财务状况恶化。

靠借钱维持生产经营的需要,可能恶化,应着重分析投资活动现金净流入是来自投资收益还是收回投资,如果是后者,企业的形势将非常严峻。经营活动已经发出危险信号,如果投资活动现金流入主要来自收回投资,则企业将处于破产的边缘,需要高度警惕。

财务状况很不稳定,如果是处于投入期的企业,一旦度过难关,还可能有发展,如果是成长期或稳定期的企业,则非常危险。

企业财务状况危急,必须及时扭转,发生在扩张时期,企业陷入进退两难

股民需熟悉的五个财务指标

正确使用市盈率一般认为该比率保持在20~30之间是正常的，过小说明股价低，风险小，值得购买；过大则说明股价高、风险大，购买时应谨慎。市盈率（P/E）是股票价格除以每股盈利的比率

每股净资产看公司前景一般而言，每股净资产高于2元，可视为正常水平或一般水平熊市中巧用市净率按照市净率选股标准，市净率越低的股票，其风险系数越少一些。市净率（P/B）=股票市价/每股净资产。每股未分配利润值应适度

现金流指标自由现金流和经营现金流

自由现金流表示的是公司可以自由支配的现金；经营现金流则反映了主营业务的现金收支状况。