公司财务付款制度

2023-05-06 08:40:12 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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公司财务付款、报销制度

为了进一步加强公司内部财务管理,规范公司财务付款及

报销行为,明确各项资金支付审批权限及审批程序,合理控制公司成本费用及资金风险，并结合公司实际，特制定本规定，请公司同仁予以遵照执行.

一、借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程:主管部门经理审核签字→总经理审批. 公司所有款项

的支付，需经公司主管领导批准。主管领导临时不在时,应以电话、借据或其他有效方式联系并经其确认批准后支付，并事后及时办理补签手续.

(三) 财务付款：财务部先进行审核。1000元以上的付款,必须向总经

理确认无误后,予以支付。凭借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款

手续。

二、费用报销制度及流程

1。报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名. 2。填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由. 3。报销的票据，必须是发票。无发票，需以其他票据充抵，但需要票

据背面注明情况。发票的真伪12366或者官网查询，不当的发票一律不得报销。财务部办理支付款项的原始票据必需保留原件，复印件不得作为原始凭证,如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 4. 按规定的审批程

序报批。报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务

部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

5.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

三、资金支出的分类：

1、日常经营费用支出：包括办公用品；通讯费；交通费；差旅费；业务招待费；水电费；房租；零星采购等。

2、职工薪酬支出：包括员工薪金；奖金；津贴；福利费等. 3、税费支出：指公司应计算缴纳的各项税金、规费等。 4、专项费用：包括项目工程款；经营性资金往来;对外长、短期投资、融资款及利息等。 5、其他有关支出。四、其他：

1、个人借款。应及时到财务部销账。借款未还者非特殊情况原则

上不得再次借款，逾期未还者从工资中分期扣回。因工作需要借备用金的，应及时办理报销手续，该备用金应能随时全额收回。根据实际情况，可随时调整备用金金额的大小.

2、有固定期限、固定金额的付款，如水电费、按揭、房租等，出纳员可以按期支付，票据取回后办理审批入账手续。

3、金额较大的付款申请，应至少提前2天向财务部提出，以便备款。属预付款性质的,需事先提供双方签订的合同或者协议(财务部预留复印件）。经办人员应定期与财务部核对已付款金额.支付尾款的，双方应及时办理结算并向对方索取发票提交财务部。