公司财务付款制度

2023-05-06 08:40:12   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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公司财务付款、报销制度

为了进一步加强公司内部财务管理,规范公司财务付款及

报销行为,明确各项资金支付审批权限及审批程序,合理控制公司成本费用及资金风险,并结合公司实际,特制定本规定,请公司同仁予以遵照执行.

一、 借款流程



(一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程:主管部门经理审核签字→总经理审批. 公司所有款项

的支付,需经公司主管领导批准。主管领导临时不在时,应以电话、借据或其他有效方式联系并经其确认批准后支付,并事后及时办理补签手.

() 财务付款:财务部先进行审核。1000元以上的付款,必须向总经

理确认无误后,予以支付。借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款

手续。

二、费用报销制度及流程

1 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理 ),且发票背面有经办人签名. 2 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改)简述费用内容或事由. 3报销的票据,必须是发票。无发票,需以其他票据充抵,但需要票

据背面注明情况。发票的真伪12366或者官网查询,不当的发票一律不得报销。财务部办理支付款项的原始票据必需保留原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 4. 按规定的审批程

序报批。报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务


部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

5.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

三、资金支出的分类:

1、日常经营费用支出:包括办公用品;通讯费;交通费;差旅费;业务招待费;水电费;房租;零星采购等。

2、职工薪酬支出:包括员工薪金;奖金;津贴;福利费等. 3、税费支出:指公司应计算缴纳的各项税金、规费等。 4、专项费用:包括项目工程款;经营性资金往来;对外长、短投资、融资款及利息等。 5、其他有关支出。 四、其他:

1、个人借款。应及时到财务部销账。借款未还者非特殊情况原则

上不得再次借款,逾期未还者从工资中分期扣回。工作需要借备用金的,应及时办理报销手续,该备用金应能随时全额收回。根据实际情况,可随时调整备用金金额的大小.

2、有固定期限、固定金额的付款,如水电费、按揭、房租等,出纳员可以按期支付,票据取回后办理审批入账手续。

3、金额较大的付款申请,应至少提前2天向财务部提出,以便备款。属预付款性质的,需事先提供双方签订的合同或者协议(财务部预留复印件)经办人员应定期与财务部核对已付款金额.支付尾款的,双方应及时办理结算并向对方索取发票提交财务部。


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