EXCEL在财务管理中的应用考核方案

2023-01-02 14:43:10 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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乐山职业技术学院〈〈EXCEL在财务管理中的应用》考核方案一、考核方式：随堂上机考试。

二、考核时间：第17周(上课时间)(60分钟) 三、考核试题：

1、某公司准备筹资6000万元，方案为：(1)长期借款1000万元，3 年期，年利率为8% ; (2)按面值发行长期债券2000万元，5年期，年利率为10%，筹资费用率为2% ; (3)、发行普通股2500万，第一年股利率12%，每年股利增长率4%,筹资费用率为3% ; (4)、留存收益500万。该公司所得税率为25%。请计算各筹资方式的资本成本和综合资金成本。

2、某公司根据历史资料，未来现金流量可能为 20万元,25万元,35 万元,45万元，其对应的短缺成本分别为 4万元，3万元，2万元，1 万元，若机会成本率在 6%-14%之间，请分析最佳现金持有量，并且用图表分析。

1、某公司准备筹资6000万元，方案为：(1) 长期借款1000万元，3年期，年利率为8%; (2)按面值发行长期债券 2000万元，5年期，年利率为10%，筹资费用率为2%; (3)、发行普通股2500万，第一年股利率12%, 每年股利增长率 4%，筹资费用率为 3% ;

(4)、留存收益500万。该公司所得税率为 25%。请计算各筹资方式的资本成本和综合资金成本。

2、某公司根据历史资料，未来现金流量可能为20万元,25万元,35万元,45万元，其对应的短缺成本分别为 4万元，3万元，2万元，1万元，若机会成本率在 6%-14%之间，请分析最佳现金持有量，并且用图表分析。