报销 制度

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报销 制度

报销制度是企业内部着眼于财务管理的一项重要制度，是管理者利用财务资金的合法情况进行管理、监控企业财务情况、加强财政管理的一项措施。下面本文通过对于报销制度的全面阐述，为你提供更为详细和具体的分析和细节，帮助企业更好地实行和管理该项制度。

一、报销制度的定义

报销制度是规范企业经营者、员工关于日常工作中费用支出归还的规范制度。报销制度核心内容包括：报销额度、报销流程、支出发票及凭证正本的要求、审核程序、时限要求等方面，以促进企业财务管理的规范、规范经营者与员工在企业发展中的重要角色。 1、经济效益更高：通过建立完整、有序的报销制度，将仪器设备的购买、使用、维护和保养等实际操作细节规范化，并对每项费用支出进行正确、及时、清晰的记录，全方位综合考核和监管针对每位负责人和员工的经济行为，保证企业资金的稳定。

2、减少管理成本：通过建立报销制度，实行有序、规范化的底层管理，优化财务管理，有效减少因职业特点、业务行为理念造成的风险，降低管理成本，让企业实现更高效的管理目标。

3、提升员工纪律：将管理岗位与员工工资相联系，构建起规范的经济守则，明确经济管理的红线，规范其经济行为，更好地树立员工的职业“荣誉感”，用奖惩雕刻员工道德底线，加强员工纪律观念。

4、增加企业信誉：建立完整的制度，加强对企业财务管理细节的有效拦截和监管，使企业的财务状况透明化、公开化，减少企业因财务问题对外爆发的风险。 三、报销制度的规范流程 1、报销申请单的填写

报销申请单需由报销人或相关负责人填写，规范填写方式可根据企业管理制度的具体要求进行执行。申请单中应包括支出的物品名称、规格、数量、用途等内容，需要支付的金额及具体支付理由。如果是在出差中发生的相关费用支出，须在报销单中填写出差地点、时间、返程日期等信息，建立情景管理。 2、报销审核的流程

报销申请单的审核全面考察各项要素，核对凭证，确保申请单内容符合规定，费用支出合理，相应的凭证附在其相应的提交单上，并对经费支出计算是否正确进行核对调整。在审查过程中，要求财务人员对申请单进行平行审查确认，并对未如实填写的信息向报销人员作出回复。


报销申请单审批流程要求从第一级别由上至下的逐层审核，直至审批完成。审批前需要修改的，被审批人应及时作出整改，修改时还应保持申请单清晰、明确、有条理。 财务人员须根据报销申请单内容向报销人员或相关负责人进行专门检查，调整合理报销额与不合理报销的相关问题，并对所购买物品、支出票据、发票等资料进行专项审核，保证各项数据、资料的合法完整性。

完成报销申请单审核、审批及审计等程序后，需要对审核过程进行复核，确保每张报销单都顶替规范程序，则认定报销完毕，相应的报销计划被启动，完成报销程序。 四、报销制度的应用限制

1、范围限制：该制度仅规范公司内部员工的费用支出，不包括企业的销售或生产业务账目。

2、花费限制：该制度规定不可支付公司外部供应商的花费；同时，不允许将该项经费作为个人收入的制度，及防止员工利用报销制度进行违规行为。

3、内容限制：该制度不包括非公司业务性质的物品、材料、设备的购买和支出；不包括逃避公司法规财务基本规定和国家法律和税收法规的行为。 五、总结

有效的报销制度可以加强财务透明、确保经济管理的规范实施、并减少由个人对财务资金的滥用所导致的风险。其好处很明显，但其可行性及执行效果的影响又与企业内部管理制度完整性及相关负责人员的管理水平等因素相关。企业应着重通过制度的建立和良好的内部教育管理，调动员工参与,引导员工在提高自身管理能力的同时增强他们对企业的融入感和责任感，从而推动企业的财务管理规范实施。

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