财务制度

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G210国道添漫梁北至越家壕段项目管理办公室财务管理办法 项目部里各部办;

为加强公路建设项目的财务管理和监督工作,保证各项建设资金安全、合理高效使用，理顺建设资金拨付程序，根据财政部、交通运输部和自治区交通运输厅及内蒙古高等级公路建设开发有限责任公司有关规定结合本项目办实际，特制定本项目财务管理和监督办法。以下简称210国道项目办。

第一条、 为规范210国道项目办公路建设财务管理工作，根据《中华人民共和国会计法》、

《国有建设单位会计制度》、《会计基础工作规范》等法律、法规并结合本项目办实际情况，特制定本管理办法。

第二条、 本办法试用本项目设计单位、承包单位、监理单位、使用本项目资金的所有部

室。

第三条、 210国道项目办财务管理原则。 一、严格执行国家会计法律法规和财务制度。

二、管理好本项目的建设资金，确保建设资金合法使用。 三、坚持专款专用原则，禁止截留、挪用资金。 四、接受审计、税务等部门的监督检查、配合自治区交通主管部门和高路公司安排的跟踪审

计、工程结算审计、竣工审计。

五、负责建立会计档案,包括对会计凭证/会计账簿、会计报表等的建设期间发生的会计资料

进行归档整理，按《会计档案管理办法》的规定妥善保管。

六、负责建设期间的银行投标保函、履约保函、开工预付款保函，以及投标保证金、履约保

证金、保证金管理结算。 第四条、银行账户现金管理

一、 按照本项目货款等协议，公路建设项目必须在项目承贷银行或项目承贷银行委托

行，开户并办理工程结算事宜，不得在非项目承贷银行开设银行账户，任何个人不得借机提供揽储、揽存业务，也不得强令到非项目承贷银行开户。 二、 做好银行账户信息的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并

用制，不得将所有印鉴由一个人统一保管使用，严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。

三、 项目办要严格遵守《现金管理暂行条例》并按现金使用范围支付现金，加强对本单

位伙食周转金、备用金预借管理，差旅费预借管的管理。督促经办人按时办理报销，缴存手续未经领导批准不得出借资金，严禁用白条抵库。 第五条、工程款的拨付依据及程序

一、 工程建设资金的拨付按年度投资计划实行，预算安排工程承包合同，工程建设进度

并由项目办申报和主管部门审批制度。

二、 招投标结束后，申请拨付开工预付时，应提供项目可行性研究报告批复文件，批复

工程 ，批复开工报告、征拆合同、工程承包合同、监理合同、勘测设计合同副本，填写公路工程合同执行情况汇总表，开工预付款，材料款，的支付扣回等，按按合同条款的约定办理。

三、 按月申请拨付工程计量款时，应提供批复的工程预算和“工程中计量支付汇总表”，

监理费依据监理合同条款的约定支付，每期支付表的结算金额。向监理单位索取发票。 四、以上所需支付工程款、监理费、设计费等10万元以下回财务部审核后，常务副主任签字支付，10万元以上（包括10万元），由项目办主任召开会议决定，主任签字支付。 第六条、工程价款结算（严格按内高路发（2015）301号文件执行） 第七条、工程质量保证金和银行保证金


第八条、财产物资管理，对项目建设期间取得固定资低值易耗品需加强管理并协调综合部对购进、领用、保管、盘查、登记制度，对项目收取的各种基建收入不得私设“小金库”。 第九条、项目办管理费使用

一、严格执行财经纪律，不随意扩大开工范围，提交开支标准，借占、挪用，

二、严格控制招待费支出金额，能在项目办食堂就餐的，要安排在项目办食堂就餐，确需要在外就餐的，要从严管理，报请项目办常务副主任批准。

第十条、对车辆使用费、会议费、差旅费、邮电费、办公费、租赁费、购置费等10万元以下支出报销办法。

一、综合部编制预算控制采购清单。 二、填制购买项目名称、数量、金额。 三、分管各部领导对购买清单核实签字。

四、财务出纳员审核票据是否规范、完善，价格是否合理。 五、财务部长复核后，由综合部长签字。

六、各部审核无误后，由常务主任签字后报销。 第十一条、竣工决算

竣工财务决算按财务部《关于进一步加强中央基东建设项目竣工财务决算工作的通知》（财办建（2008）91号）和有关财务规定编制，认真做好各项财产物资的盘点核实，债权债务的清偿，结余资金，资金的清理和转销，做到帐实、帐表相符，做到数据准确、内容完善、报送及时，项目结束后，财务部对建设期间发生的会计资料进行归档整理，并办理资产和会计档案移交手续， 均按高路公司财务管理和监督办法执行。

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