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A银行贷款承诺过高的原因及对策
作者： 杨武
来源：《现代经济信息》2020年第09期
摘要：资本约束和价值创造日益受到银行的重视，本文以A银行为例，通过同业对标，指出A银行贷款承诺过高，并已严重影响考核结果，通过分析，指出原因，提出对策。 关键词：银行;贷款承诺;经济资本
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自从银监会于2012年6月7日发布了《商业银行资本管理办法（试行）》以后，各商业银行对资本的约束也越来越重视。贷款承诺（以下均指不可随时无条件撤销的贷款承诺）由于收益低、占用经济资本高，根据19还需要计提减值损失，既挤压了表内经济资本额度，又影响净利润和EVA（经济增加值）考核，成为银行重点压降的内容。下面以A银行为例（某银行的一级分行），分析贷款承诺过高的原因，并提出对策，供同业交流和借鉴。 一、问题提出
2018年末，A银行贷款承诺426.99亿元，占各项贷款的比例为17%，和其他资产和贷款规模相近的银行及地区平均相比（见表1，其中B-F均为上市银行），A银行的贷款承诺规模及占比均过高。
贷款承诺过大，对A银行的EVA考核产生严重的负面影响。2019年，A银行贷款承诺512.57亿元，占用经济资本24.84亿元，产生资本成本2.48亿元，减值支出1.37亿元，影响EVA3.85亿元。同时，2019年贷款承诺经济资本占用净增4.18亿元，导致A银行年度额经济资本限额被突破，压降不可撤销的贷款承诺尤为必要。 二、原因分析 （一）直接原因
2019年12月，A银行贷款承诺余额512.57亿元，涉及合同83份，合同金额746.09亿元，贷款承诺明细如表2（只列出贷款承诺金额最大的前20份合同）。
从表2可以看出：一是授信合同金额过大。总体来看，合同金额746亿元，贷款承诺512.57亿元，用信率31.30%，合同金额虚高;二是授信合同期限过长。期限过长直接导致合同金额过大，而且支用的积极性下降，因为时间宽裕，企业客户不急于提款。 （二）深层原因
一是由基本建设贷款的特点决定。授信合同多为铁路、公路、港口等基本建设项目，一般資金需求大，建设期较长，提款受到项目进度、项目结算、资金安排、资本金到位等多种因素影响。二是企业客户和客户经理的因素。由于免去了贷款承诺费，因此，从客户角度看，金额越大，期限越长，越对其有利无害。而客户经理考虑到客户可能的资金需求增长，为避免后续再次重新签合同、走审批流程，通常会把授信额度提高。 （三）其他原因
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一是跨月放款，由于各种原因当月签订的合同当月没有放款，从而在当月产生贷款承诺。二是合同维护不到位，客户用款需求消失，而经办人员未能及时清理合同，从而产生贷款承诺。
三、对策和建议 （一）重视合同签订
一是合理确定合同金额，单笔业务可根据当次放款金额来确定合同金额，综合授信应合理评估企业的资金需求。二是合同拆分，比如对于基本建设贷款，可根据施工进度、资金需求特点、客户资金安排等因素将合同拆分为若干个合同。三是制定提款计划，在合同中约定首笔提款及其后的支用安排等。四是把握合同签约的时间点，可以在客户确有融资需求时再签约，或在客户确有提款需求且已具备提款条件时签约。 （二）加强过程管理
一是提高流程效率，合同签约后要尽快催促客户办理提款。二是加强合同维护，及时清理已无实际提款需求的贷款承诺。 （三）加强考核
一是将贷款承诺使用情况纳入考核。二是加大贷款承诺经济资本计算权重，比如贷款承诺的经济资本占用可考虑双倍计算。
本文来源：https://www.wddqxz.cn/f424e4c6cd84b9d528ea81c758f5f61fb7362898.html
2024-04-08
