现金流的管理

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现金流的管理

现金流的管理

资金就是企业的命脉，就是企业生存与发展的基础，企业经营情况 的好坏不光体现在实现了多少利润上，资金的流动性也就是企业经营 状况的一个重要体现，因此企业不仅要关注利润，还要关注现金流。 、现金流的概念

现金流就是一定期间内的现金流入或流出的量，分为现金流入、现 金流出、现金流量净颔。

公式:现金流入-现金流出二现金流量净额

二、现金流的分类

现金流一般分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金 流量、筹资活动产生的现金流量。 三、现金流管理的意义

现金流管理就是指以现金流量作为管理的重心，兼顾收益,围绕企 业经营活动、投资活动与筹资活动构筑的管理体系 ，就是对当前或未 来一定时期内的现金流动在数量与时间安排方面所做的预测与计划、 执行与控制。

简单说现金流的管理基于现金流，目标在企业管理，做好企业的经 营、投资、融资安排，让企业有钱用，资金不断流。现金流就是以收付 实现制为原则计量的，与实际资金运动情况一致，能够真实反映企业的 实际支付能力、偿债能力、资金周转情况，企业据此做出的经营决策 更具有实效性与可行性。 四、如何管理企业的现金流




现金流的管理

1、做好资金预算、控制管理

企业要根据投资、生产的需求，科学合理地进行各项成本费用的 发生与投资、建设等资金收支的预测，在现金流管理过程中，以业务部 门为源头，进行资金的预算、执行及分析，使资金管理的职能作用不再 局限于对资金本身的管理，而就是充分延伸到企业的整个生产经营过 程当中，通过对每一笔资金流入、流出的计划、反映、监督与控制 ，可 实现对企业生产运行的有效管控，实现资金管理与经营管理的有效融 合。

2、加强营运资金现金流管理

(1)缩短存货周转期。在保证公司生产经营管理需要的前提下 ，对 物资采购、库存商品等存货实施限额管理，降低库存，加速资金周 转。生产方面要充分考虑到市场需求，以生产目前市场畅销的产品为 主，以销定产，不要形成产品积压；采购方面按生产所需，有针对性的按 计划采购物品，尽量做到货即用。

(2)缩短应收账款周转期。加强应收款管理，对销售商品提供劳务 形成的应收帐款，积极跟踪督导、催收，运用应收票据顺转等多种措施， 加快资金回收，降低营运资金占用，提高资金使用效率。对客户进行信 用等级评价，选择信用好，付款期短的客户作为企业的重点客户，尽量 避免与付款期较长或信用较差的客户交易，以缩短应收帐款周转期，同 时也能减少呆帐、死帐的发生概率。

(3)延长应付账款周转期。款项支付方面利用公司信用，灵活资金 支付，加强资金结算控制，提高资金运行效率。在对外采购时，利用公司 信用，采用承兑汇票、信用证等多种支付方式进行资金支付结算 ，降低 资金成本,减少资金占用，加速资金周转，提高资金运行效率，在保证自 身信用的前提下尽量延长付款期。

3、加强投资活动现金流管理

(1)以现金流为着眼点，以盈利为目标，加强投资成本测算。在投资 立项阶段，除了进行充分的市场调研，还要充分考虑资金的时间价值 并在资金成本的基础上对项目全过程的现金流入与流出进行分析与 预测,以回收期短、盈利高为标准，判断项目的投资价值，并进行决策。

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