(规章制度)销售公司财务管理制度

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（规章制度 ）销售公司财务管理制度

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销售公司财务管理制度 一、资金管理制度

1、现金管理

1.1、现金科目设两个子目 --- 货款户和费用户，具体核

算见 第二章。

1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存

款余额调整表， 以保证银行日记账账实相符。 货款现金必须送存 银行，不准坐支。

1.3、库存现金定额核定为 5000 元，如有多余费用现金应

该 及时送存银行，保证现金安全。

1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少

监盘三次，编制“库存现金盘点表” ；审核出纳编制的“银行余 额调整表”，对未达事项进行落实。

2、银行存款管理

2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公

司必须开设收支两个银行账户， 即货款户和费用户； 账户资料交 股份公司财务部备案。 货款账户只收不支， 所有货款回笼到该账 户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。






2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因

业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同 意。银行账户要及时进行清理， 对于用途不大的银行账户要及时 消户，并报股份公司财务部备案。

2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售

分公司的货款账户余额达到 2 万元时，或货款停留达一周以上， 必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月 25 号前必须把所有 货款账户的余额汇入总部账户。

2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份

公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户， 具体办法 详见《费用管理制度》 。

2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应

通过银行转帐进行结算。

（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿， 支票备查簿由销售公司财务经理保管。

（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章 由财务经理保管，人名章由出纳保管。

（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司 与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来， 一律使用 转帐支票。

（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的 借款单， 由部门经理和财务部门经理审核签字， 并报分公司总经 理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，

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