银行财务印鉴和支票管理制度

2023-01-06 16:44:14 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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银行财务印鉴和支票管理制度

一、为了加强公司内部财务管理，依据《会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，

结合本公司财务核算工作流程，制定本制度。二、银行账户管理度

1、财务部根据公司业务需要确定开户行和开户类型，报请公司领导审批后，办理开户手续。 2、开户手续由出纳员负责办理，办理完毕后，将开户手续交公司综合部存档。 3、按照公司业务需要，公司在银行开设基本账户和一般账户。

4、公司开立的账户，只能从事业务范围内的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位

和个人使用。严禁使用公司账户办理个人透支卡。

5、财务部对不再使用的银行账户须及时注销，并将相关注销手续交公司综合部归档。 6、公司账户严禁使用银行卡在自动取款机上取款。

7、公司网上银行应逐笔授权、逐笔转账。三、银行印鉴管理制度

1、印鉴保管原则:确定专人、分工负责、责任明确，安全保管。银行印鉴不得由一人保管，

分别由会计和出纳保管，会计保管财务章，出纳保管法人代表章。 2、银行印鉴保管人不得将印鉴外借。

3、银行印鉴保管人严禁私自携带印鉴离岗，因公需携带外出时，须经公司经理批准。 4、银行印鉴用于非银行业务时，须经公司经理审批同意。加盖后并作出登记。 5、银行印鉴发生变更时，应由公司经理审批，并报公司法人授权由出纳员办理相关手续，

并将相关手续交由综合部存档。四、银行支票管理制度

1、银行支票由出纳员购买和保管。

2、从银行购买支票后，应及时在支票登记簿上按支票号做好登记，支票领用时，在支票登记簿上登记领用支票日期、金额、用途、并由领用人签字。

3、银行结算票据由出纳统一签发，不得签发空白支票、空额支票、远期支票。签发支票须写明收款单位名称、款项用途、大小写金额及签发日期等。

4、支票大小写金额必须填写一致齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，作废的支票应全联保存，重新签发正确支票。

5、出纳员在签发支票前应了解银行账户的资金余额，不得签发空头支票。 6、严禁在空白支票上加盖完整齐全的银行印鉴。

7、出纳员必须将空白支票存入保险柜，妥善保管，防止丢失。五、银行对账制度

1、出纳员每周至少与银行核对一次各账户余额，定期将各账户银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，将未达账项逐笔落实及时处理，以保证银行存款安全。

2、出纳员每月5号前编制完成上月末各账户“银行存款余额调节表”，转会计审核签字后装订保存。