关于财务运作管理建议方案

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关于财务运作管理建议方案

一、财务部门人员配备：

1、出纳：负责公司日常现金、银行收支，每天清晰准备地登记好现金日记账及银行日记 账，每天算结出

余额。

2、统计：负责管理公司库存商品的进销存，提供真实、精确的数据。

3、会计：通过确认、 记录、计算、报告等环节，对公司内部的经济活动进行记账、 算账、 报账，为各

有关方面提供会计信息。

4、财务管理人：负责对公司所有收支进行审核签字。对公司财务管理负管理职责。 二、财务运作管理： ① 收入款项操作： 公司各种收入实现后，出纳统一开具收据入账，经财务管理人签单审核后，交由会计

员。〔收据必须要明细列明收入来源，表达清晰〕 ② 费用支出操作：

1、所有费用支出都有支出凭证：支出凭证可用领条、发票、收据作为原始凭证，付 款前由出纳填制

费用报销单，交财务管理人审批后才能付款。

2、费用支出凭证背后必须明确写明开支用途、所属部门、部门管理签名证实等，以 便会计核算分摊

费用。

③ 公司促销活动操作：

1、公司举行促销活动前，应严格按照促销流程操作：申请人先填写?促销活动申请 表?〔详见附表

1〕，待总经理审核签名后，将表交由会计备案存档，以便核算。

④ 库存商品进销操作： 本公司库存商品包括： 和配件， 采用中瀛软件，配件采用速达 3000；

A、中瀛系统： 账务处理，采购入库时，统计员应认真核对数量、金额、型 号等是否与供给商送货单上显示的一致，核对没有问题后，将 明细资料

录入到系统的“采购入库〞单中；销售 ，应从系统中录入“销售出库“单， 销售客户按各店的销售对应选择〔A E、H D库均代表A、E、H、D店〕。如 有赠送，均从B库销售，赠送 价格按月末一次加权平均后的本钱价出。 型号及其它资料因错误录入的，通过“其它出库〞将错误的调出，然后 将正确的录入“其它入库〞进行调整，出库与入库的单价必须要一致；


B、速达3000:配件账务处理，为了更有效地管理配件的进销存，将配件按类分 开，合理地编制货

品编码〔详见附表 2〕。配件采购进货时，有促销活动中赠 送的小商品，此项直接当促销费，统计员清点核对无误后在送货单中标注入 促销费的金额。如各店将小商品销售，那么在收据后面加上

F 字样，统计员并

要填写?小商品销售明细表? 〔详见附表 3〕，此表销售总金额为“每月营业 额表〞的“胶套类〞填写依据；如出现拆机销售配件的，那么要填写“自制采 购单〞，单价按估价填写；除了小商品外，其他配件都必须在系统里录入“采 购入库〞单，如有受赠配件，在“采购入库〞中勾选“赠品〞即可；销售配 件，应在系统里录入“销售出库〞单，如各店赠送配件的，在“销售出库〞 单中勾选“赠送〞，赠送配件价格会生自动按移动加权平均后的本钱价出。 月 末需查询各店赠送明细，从系统里导出当月的“赠品明细表〞即可。

⑤ 月末盘点操作:

1、 每月最后一天，统计员将?库存表?打印出来，分发给各店。

2、 各店根据库存表认真对本店的 及配件进行盘点， ?库存表?的数据与实物相符 的，店长在?库存

表?上签名核实后，将表交会计存档。

3、 假设实物与?库存表?不符，出现盘盈盘亏的，统计员要在系统中录入相应的盘盈

盘亏单。然后从系统中将盘盈盘亏单导出， 按A4纸张打印，交由店长填写盘盈盘 亏原因、签名。确认后交销售经理和财务管理人审批，签名作实完成后，那么将盘 盈盘亏单交会计处理账务

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