公司财务报表管理制度

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公司财务本部

名称 编制



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财务信息上报管理制度



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批准

编号 页版本



B/1 生效期

第1页 共2页





1、主题内容与适用范围

1.1本制度规定了公司财务报表的编制、审核、审批、报送和存档等内容。 2.1本制度适用于公司的财务报表的管理。

2、名词术语

2.1财务报表：财务报表是指对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述的报表。 2.2合并财务报表：合并财务报表是指反映母公司和全部子公司形成的总公司整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。

3、管理内容描述

3.1管理内容描述： 3.1.1财务报表的类别：

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

报表名称 资产负债表 利润表 现金流量表 会计报表附注 管理费用及财务费用明细表

营业费用明细表 收入明细表 关联方交易明细表 关联方往来明细表 短期股权投明细表 长期股权投明细表 长期债权投明细表 短期借款明细表 税金明细表

报表类型

月报 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

季报 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

半年报 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

年报 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √


15 16 17 18 19 20 21 22

应收账款账龄分析表 其他应收款账龄分析表 预付账款账龄分析表 应付账款账龄分析表 其他应付款账龄分析表 预收账款账龄分析表 固定资产汇总表 在建工程明细表

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3.2财务报表报送的时间要求：

3.2.1月表报应于每月未终了6日内完成。 3.2.2季表报应于每季未终了6日内完成。 3.2.3半年表报应于每半年未终了6日内完成。

3.2.4年表报（未经审计）应于每年未终了6日内完成。 3.3财务报表编制、审核、审批、报送、存档流程：

3.3.1财务报表编制完成后装订成册，须公司财务负责人审核、公司负责人签章。 3.3.2经审核签章的财务报表应一式四份，一份报送公司董事会，一份报送常务副总经理，一份报送财务负责人，一份财务部存档。

3.3.3对外提供财务报表的管理：公司对外提供的财务报表须经财务负责人审批后，方可报送。

4、检查、考核和仲裁

4.1本制度所有内容均为检查、考核内容。由财务总监及相关领导监督执行。

4.2本制度在执行过程中若有异议，由财务负责人仲裁，必要时提请公司常务副总经理仲裁。

5、作业记录或表单

无

6、附件

无

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