财务管理第十二章 运营资本管理

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第十二章 运营资本管理

一、营运资本管理策略 （一）营运资本投资策略

激进型投资策略

流动资产占收入的比 成本特点

持有成本 短缺成本

低 低 高

保守型投资策略 高 高 低

适中

持有成本＋短缺成本的总计最小化 短缺成本＝持有成本 适中型投资策略





（二）营运资本筹资策略 1、衡量指标——易变现率

2、营运资本筹资策略的种类 二、现金管理 三、应收款项管理 四、存货管理 五、短期债务管理

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