公务卡使用管理办法

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公务卡使用管理办法

根据《**市级预算单位公务卡管理暂行办法》（济财库〔2009〕5号）等相关规定，公务卡结算从2014年1月1日起市级预算单位全面执行。结合我校工作实际，公务卡使用管理办法（暂行）规定如下：

一、使用公务卡结算范围：

我校公用经费支出，包括差旅费、培训费、会议费、手续费，以及学校授权个人办理的零星物品采购支出等，统一使用公务卡结算。不能使用公务卡结算的使用支票或转账结算。 二、使用现金结算范围：

1.在不具备刷卡条件的场所又不能转账的发生的单笔消费在200元以下的公务支出；

2.按规定支付给非本单位个人的支出，金额较大的需采取转账方式结算；

3.签证费、快递费、过路过桥费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。

三、公务卡支付管理：

（1）公务卡结算方式的使用范围包括：差旅费、会议费、培训费以及结算金额1000元以下的零星商品服务支出等，公务支出支付结算时，具备刷卡条件的，应在公务卡信用额度内，先用公务卡刷卡支付，并取得银行卡刷卡凭证和发票等财务报销凭证。


（2）持卡人使用公务卡消费实行一事一报制度，避免积累。原则上个持卡人在公务消费完毕（消费交易成功）后5个工作日内报销相关费用。

（3） 持卡人在执行公务中不允许通过公务卡提取现金（使用公务卡提取现金属于个人行为），由此引起的经济责任由持卡人自行承担。

四、公务卡财务报销程序：

（1）持卡人刷卡消费行为，在财务审核报销前属于个人消费行为。在报销环节，财务对报销凭证进行审核，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销；不予报销的部分，由持卡人自行承担。公务卡发生的私人消费支出（含不予报销费用），由持卡人在发卡行规定的期限内自行还款，并承担不及时和不完全还款的全部责任。

（2）持卡人申请办理公务卡消费支出的业务时，应按照学校要求填写经费审批表，经批准后办理相关业务，报销时持发票和经持卡人签名的公务卡刷卡支付交易凭证（POS单）等（发票和POS单的收款单位要一致），按照学校规定的财务报销程序报请审批。

（3）持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在规定的免息还款期内（20--56天）前10天，到学校财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担。

（4）确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或委托所在单位相关人员

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