建筑装饰工程有限责任公司财务管理制度

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贵州思益建筑装修工程有限责任企业财务管理制度



为增强财务管理，规范财务工作，促使企业经营业务的发展，提升企业经济效益

有关财务管理法例制度和企业章程有关规定

,联合企业实质状况，特拟订本制度。

,依据国家

第一条 会计和出纳的职责

1、会计的职责：

依据国家会计制度的规定，编制会计报表 ,实时上报税务部门，并协调解安排与税务有关的手续和事务。 2、出纳的工作职责

(1)仔细履行现金管理制度，依据企业财务主管审查署名的收付款凭据办理款项收付工作， 登记并将收付款凭据装订保留。

（ 2）成立健全现金出纳各样帐目，严格审查现金收付凭据。采集、整理和剖析有关会计数 据与资料，实时将信息反应至分管领导处,提出管理建议，推行事先控制与事中监察。 （ 3)登记并管理合同 ,按合同商定的时间实时提示施工管理员催缴工程款项.

（ 4）每个月 10 日前编制企业上月《现金流量表》和《损益表》交企业有关负责人批阅。 （ 5）踊跃配合银行做好对帐工作 . (6）严格支票管理制度，编制支票使用档案 (8）达成主管领导交给的其余任务。 第二条、财务部门的职责与权益

1、财务部门的职责：依法组织与推行企业的平时会计核算，采集、整理和剖析有关会计数 据与资料，提出管理建议，推行事先控制与事中监察

.

.









（ 7）恪守职业道德规范，不得泄漏经理部机密。



2、财务部门的权益 : 审查各样原始凭据的真切性、 合法性与有效性，关于不真切、 不合法的原始凭据有权拒绝报销，状况严重的上报分管领导及企业董事会。 第三条、财务平时工作程序

1、企业财务部采纳印鉴分管束度，出纳一枚

,总经理一枚。

2、财务人员审查各样原始凭据的真切性、合法性与有效性，关于不真切、不合法的原始凭 证有权拒绝报销，状况严重的上报分管领导及企业董事会 3、大额购置资料、办公用品等

.

,须填写《申购单》 ，经总经理赞同后方可购置。

4、花费报销的程序是：报销人采集原始票据、填写报销单→部门分管领导初步审查赞同→ 分管副总经理署名赞同→出纳付款或制凭据冲帐。 5、不按有关规定履行报销程序的

,一律不赐予报销 .

.

6、报销金额不可以有任何涂改，涂改后的报销凭据，不可以报销 7、工地人工费（工班或一般资料商）结账、付款程序是：

（1）施工管理员、工程部、质量总监在对该工班工程查收合格后，由施工管理员按实填写《工程结算书》一式两份，注明工地名称、项目名称、项目单价、结算金额、工班负责人姓



名并署名。

（ 2）《工程结算书》开出后，将原件交工班负责人，由其找工程部经理及分管财务副总审查署名，复印件交企业财务，由财务统计汇总报分管财务副总做资本计划。




（ 3)在开具《工程结算书》时 ,一方面工程做完查收合格应立刻开具，另一方面要告诉工班负







责人，开出的结算书将会在 15 个工作往后进行付款办理 . 8、工地的资料采买一定报分管财务副总审查才能采买。



第四条 备用金及借钱程序管理





1、施工管理员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总数不超出

该款项只好用于工地施工中，不得作为他用

.

3000 元,且



2、备用金借支程序： 借钱人申请→部门领导签订建议→分管副总经理署名赞同→出纳付款 3、民工个人，不可以直接向财务部借支，一定经过所属施工工区负责人向财务借支。 4、借钱人一定在每年年末、或辞职、工程完工前报销冲帐，对借钱人未实时偿还的借支， 财务部门有权扣薪资偿还。

5、超出借支总数累计金额的，不可以再次借支 理.

第五条、业务款待费和误餐费

1、业务款待费仅限于款待与本项目有关的单位及个人。 2、因办理有关业务事项，发生的误餐费

,能够报销。

.

.

.

上述有关规定， 若碰到特别状况，可视详细状况， 由分管副总经理署名赞同后，灵巧变通处

3、业务款待费和误餐费一定注明事由、时间、经办人及证明人

4、业务款待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务款待费前应见告总经理。其余人

员一般状况不得报销业务款待费 ,若特别状况需由部门负责人向总经理反应审批后方可发生 , 报销程序按财务平时工作方法履行。

5、业务款待过程中发生的无票支出，由副总经理赞同后 6、各部门的业务款待费，应本着节俭的原则合理开销。 第七条

工程款项管理

;

,财务一致办理。



1、全部项目的工程款一定由施工员按合同商定的时间向客户催缴，未按合同交托工程款而 企业未进行安排的，施工员须对该工地歇工办理

2、全部项目工程款项一定进入企业指定银行账户，企业依据工程状况按计划安排工程款的支付。

3、项目资本一定保证用于项目生产经营，专款专用，不得挪作他用。 第八条

结算书的开具





1、工地发生的有关工程成本花费支出 ,收款单位（或个人）凭施工员开具的《工程结算书》到财务部结帐； 资料由供给商供给的由施工员署名认同的供货单到财务部查对无误后支付。 2、《工程结算书》 由施工员依据工程工地现场收方，核实计算后开出。 正确与否负责，不对收方单项目的正确性负责。

3、《工程结算书》 应在单项工程完工查收合格后实时开出，实时交财务列帐，以便做好资本 安排工作。 第九条

薪资核算



财务部审查只对金额

一、一般程序

1、以出勤日计算每个月应发薪资 ;

2、每个月 5 日发放上月基本薪资及提成或绩效薪资（遇节假日顺延）

；

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