劳务公司财务管理制度(总2页)

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劳务公司财务管理制度



一．库存现金管理

）公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

）严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 ）不准用白条入帐。

）不准私人挪用、占用和借用公款现金。

）到公司以外金融机构提取或送存现金（限额万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 ）现金出纳员必须严格和妥善保管账户密码和财务部钥匙。

）现金出纳员要妥善保管财务部内存放的现金和有效票据；私人财物不得存放入内。 ）现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 ）出纳员必须严格遵守执行上述各条规定 二．银行存款管理

）公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

）公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

）作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

）银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

）从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

）公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

）出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐目不一致，应尽快解决。

）空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三．往来帐款的管理

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）应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

）其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年月中旬进行清理。各部门备用金于每年月份中旬清理，进行还旧借新。 ）应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。 四内部牵制：

）公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 ）非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

）现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。



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