商贸有限公司财务管理制度

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商贸有限公司财务管理制度

一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司日常经营管理，同时进一步完善公司财务管理制度， 维护公司合法权益，制定本制度。 财务管理细则一、总原则

3、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整.

二 、财务工作岗位职责

（一）会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及 财务报表的填报;

3、会计业务的核算，财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作；

（二)出纳职责

1、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库.


2、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

3、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对， 对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

三、现金管理制度

1、 所有现金收支由公司出纳负责.

2、 建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。

3、 库存现金超过 3000 元时必须存入银行。

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责.

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行收支帐目,并每天结出余额。

3、所开出支票必须封填收款单位名称，并由收取支票方在支票头上签收或盖章.

五、印章的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章经理印鉴分别由会计和出纳负责保管。 3、发票专用章必须由出纳管理.

六、发票的保管

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