大型商场财务管理制度

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大型商场财务管理制度

一、现金管理制度

1、任何人不得利用职务之便擅自挪用现金，不得以任何名义把公款私存或私用，违者除归还公款外，罚款100元以上，并予以劝退、开除处理，构成犯罪的移交司法机关处理;

2、出差、进货、采购等现金花销，必须贯彻两人负责制，即一人管钱、一人记帐,公开谈判，公开付款，违者罚款20元;

3、不得私自用支票、购物券或兴隆卡、餐券等兑换现金，违者一律没收，并罚款100元以上，情节严重者予以劝退开除处理；

4、不得私留公司赠送给顾客的购物折扣卡或奖品，违者罚款100元以上,情节严重的予以劝退、开除处理;

5、对使用转账支票购物的非“信誉客户”和非担保付货的，必须在货款到账后才能付货，违者由责任人承担损失;

6、厂家结现金要根据存档的供应商结算档案核对后支付，违者由责任人承担损失；

7、商管处收到的罚款，200元以上到财务交款，不足200元的要暂存，违者罚款20元;

8、下班后收到来不及交到财务处的款项，必须办理暂存，违者罚款20元。 二、借、还款管理制度

1、所有借款必须专款专用，任何人无权挪作它用，一经发现，按挪用公款论处，责令归还挪用款项并罚款100元以上，情节严重的予以劝退、开除处理，构成犯罪的交司法机关处理;


2、现金借款必须本人领取（领导可委托专职秘书办理），违者罚款20元； 3、未交足保证金人员无权借款，违者对相关人员罚款20元,造成损失的由责任人赔偿；

4、公款不允许带出企业，要根据已借款项取用时间将借款存放在企业指定地点，违者罚款50元;

5、借款存放时间不允许超过48小时,对已借暂不支用的和剩余借款要及时归还，违者罚款50元；

6、借款实行三天还款制,当日往返的进货(采购)借款自借款之日起三日内报销完毕;出差借款自外出归来后三天内报销完毕.超过还款期1天—3天罚款20元，3天—10天罚款50元，10天以上罚款100元。如确有情况不能按时还款的,报书面延期申请；

7、工程类借款（不包括购买工程材料)

一次性付款的借款，对方单位在本地的，每笔款项在付款之日起五日内还款;对方单位在外地的，从款项支付之日起二十日内还款。超过还款期1天-3天罚款20元，3天—10天罚款50元，10天以上罚款100元；

分期付款的借款,在分期付款借款同时上报还款计划，还款计划经公司领导批准后按还款计划还款。超过还款期1天-3天罚款20元，3天—10天罚款50元，10天以上罚款100元。

三、出纳室管理制度

1、出纳员收付现金时，必须严守审批程序，违者罚款50元，造成损失由责任人

赔偿，情节严重的，予以免职、劝退直至开除;

2、出纳员必须做到日清日结，帐实相符，违者罚款20元，造成损失由责任人赔

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