【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《财务管理实验1.资金需要量预测》，欢迎阅读！
实验一 资金需要量的预测
一、实验名称
重庆YTB公司和YAX公司资金需要量的预测 二、实验目的
资金是企业的“血液”，预测资金需要量是企业财务管理的重要工作。本实验旨在使学生利用Excel，掌握资金需要量预测的销售百分比法，并进一步巩固和掌握财务与会计中有关筹资及财务预测等知识。 三、实验材料
资料一：
重庆YTB公司2003年12月31日有关资料如下：（单位：万元）
资产 现金 存货 合计
金额 200 3000 10000
与销售收
入的关系 变动 变动 变动 不变动
负债及所有者权益 应付费用 应付帐款
短期借款（利率5%） 公司债券（利率8%） 资本公积 留存收益 合计
金额 500 1300 1200 1500 2900 2500 10000
与销售收 入的关系 变动 变动 不变动 不变动 不变动 不变动 不变动
应收帐款 2800 长期资产 4000
股本（每股面值1元） 100
公司2003年的销售收入为10000，销售净利率为10%，2003分配的股利额为800，假设该公司2004年的销售收入增长率为20%，销售净利率不变，公司采用固定股利政策。
资料二：
重庆YAX公司1996年至2000年的销售量和资金需要量的历史资料如下表所示。假定2001年的销售量预计为320件。
年度 1996 1997 1998 1999 2000
销售量（X件） 资金需要量（Y元）
40 160 120 80 200
12000 24000 27000 22000 40000
四、实验要求
１ 根据资料一，运用销售百分比法计算重庆YTB公司2004年的外部融资额 ２ 根据资料二，运用回归分析法计算重庆YAX公司2001年的资金需要量
3 根据资料一和资料二，自行调整其中一项或多项参数，观察其结果的变化情况
五、实验原理
本实验主要涉及筹资渠道、销售百分比法和回归分析法的理论和方法。 六、实验步骤
１ 预测重庆YTB公司2004年的外部融资额的实验步骤
⑴ 用Excel绘制下表并计算敏感项目比例
敏感项目
现金 应收帐款 存货 应付费用 应付帐款
金额
敏感项目比例
⑵ 用Excel绘制下表并计算需要的营运资金
2003年度 销售收入
销售增 长比率
2004年销 售增长额
敏感资 产比率
敏感负 债比率
需增加的 营运资金
⑶ 用Excel绘制下表并计算需要从公司内部取得的资金
2003年度 销售增 销售收入 长比率
2004年度 销售收入
2004年销 2004年 2004年 公司内 售净利率 净利润 股利额 部融资
⑷ 用Excel绘制下表并计算公司2004年的外部融资额
项目
2004年需要增加的营运资金 2004年公司内部融资额 2004年公司的外部融资额
金额
２ 计算重庆YAX公司2001年的资金需要量的实验步骤 ⑴ 用Excel绘制下表并将已知数据填入表中
年度 n=
销售量（ｘ件） 资金需要量（ｙ元）
ｘｙ
ｘ
２
２
⑵ 在上表中计算Σｘ、Σｙ、Σｘｙ、Σｘ ⑶ 建立资金需要量模型
⑷ 计算2001年的资金需要量
本文来源：https://www.wddqxz.cn/ee171b1bedfdc8d376eeaeaad1f34693daef1031.html
2023-03-24
