乡镇卫生院财务自查报告及整改措施

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乡镇卫生院财务自查报告及整改措施

一、自查报告

随着新冠肺炎的爆发，卫生院作为基层医疗机构之一，承担了很大的责任。为了更好地保障广大人民群众的身体健康，乡镇卫生院必须要有一个健康、可持续的经济环境。因此，这次自查的重点是乡镇卫生院的财务管理。

一、账务管理质量 (一) 会计记录准确性

期初余额的数额、本期发生的费用和收入的类型、金额、原始凭证、业务单据和财务报表，都必须记录清楚并且准确。在这次自查中，我们发现了一些会计记录的错误和遗漏，主要是将费用误入收入，或是没有记账。例如：某天在加油站加油，忘了带账单而开错了发票，导致账务记录不正确，需要重新核对。

(二) 原始凭证管理的规范性

原始凭证是财务管理的重要内容，必须严格按照会计法规的要求存储、登记和保管。在自查中，我们发现了一些凭证记录的不规范。例如：某些凭证没有注明付款方、收款方的名称及其相关信息，有些凭证记录不够清晰，无法准确记录。

二、资产管理质量

(一) 固定资产核查与验收

乡镇卫生院在购置固定资产时，必须进行验收和核查，以确保固定资产数量和价值的正确性。在这次自查中，我们发现了部分固定资产的登记记录不完整，部分资产仍未完成验收，需要尽快完成核查和验收工作。




(二) 入库管理的规范性

固定资产的入库必须规范管理，必须按照规定的程序和标准操作。在自查中，我们发现固定资产的入库管理不够规范，例如，进货单据不规范，先验货后开票的情况较多，需要及时改进。

三、财务处理质量 (一) 财务决策的规范性

乡镇卫生院的财务管理必须根据法律法规和相关规定进行独立决策，必须遵循经济持续发展的原则和会计准则。在这次自查中，我们发现了一些财务处理不规范，例如，存在部分费用未能正确的核算或者是费用核算的方法不规范、未经过审批即擅自更改、决策机构不规范等问题，需要及时整改。

(二) 税收管理的规范性

乡镇卫生院在财务管理中，必须严格遵守国家财税法规，确保税收透明化和合法性。在这次自查中，我们发现了部分税收管理不规范的问题，例如，存在进货开票丢失、票量与流水不一致、税务登记不及时等问题，需要及时整改。

四、自查整改措施

(一) 结合自查结果，加强会计岗位人员的培训和知识普及，提高会计人员的财务素养和职业道德。

(二) 最大限度利用已有资源，完善财务管理制度和标准操作流程，制定完善的会计制度和规范的财务管理流程，加强一线岗位人员的管理和监督。

(三) 加强资产管理，按照规定流程核验固定资产，及时进行登

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