公司财务管理及费用支出流程

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公司财务管理及费用支出流程



为完善财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。结合本公司具体情况制定以下流程。

一 银行存款、现金的使用及保管

1 银行账户印鉴章的使用实行分管并用制，即财务章有出纳保

管，法人章有财务负责人保管，不得有一人统一保管。 2 根据已获批准签订的合同付款，未经总经理批准不得改变支

付方式，用途和收款单位（人）。

3 领用空白支票必须注明限额，日期，用途及使用期限，并经

总经理报批，严禁空白支票在使用前先盖上印章。 4 出差人员借款（现金），应先到财务部领取“借款凭证”填写

好并经总经理批准后由财务部审核方予借支，返回后三天内必须结清借款。费用凭单据核准后给予报销。

5 凡属标准内的业务招待费，报销单据必须有正规发票，数字

分明，由经手人签字并注明用途，有主管经理加签后，给予报销。

6 每月的5号为工资发放日，10，18，25号为费用报销日。凡

属标准内的交通费和通讯费用等，报销单据必须有正规发票，数字分明，由经手人填写签字并注明用途，有主管经理


加签后，给予报销。

7 办公用具、用品的购置应统一制定计划，报批后方可购置。 8 个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借。

二 发票的管理

1 发票是财务收支的合法凭证之一，发票只限在公司合法经营

范围内使用，有专人保管、填开

2 对已用过的发票存根，应按顺序保管，如有错开、错写，必

须作废，并保持原发票的完整内容。

3 使用发票时需要检查有无缺号、缺联。如有问题及时处理，

填开发票后，必须加盖收款单位发票专用章。

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