中小企业财务分析案例

【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《中小企业财务分析案例》，欢迎阅读！

中小企业财务分析案例

关键词国有商业银行中小企业融资 一、现有的中小企业融资特点

中小企业融资的特点不同于大型国有企业。中小企业融资不外乎单笔资金需求量较小（一般在300万以内）、资金的到位时间要求特别快、贷款频率特别高的特点。国有商业银行在大力发展中小企业业务时，应注意到发展中小企业业务对资源配置的特殊要求，并在人力资源、财务资源、培训体系等方面实现一定倾斜，为业务发展切实提供保障。特别是对中小企业的信息采集这方面，需要通过创新来解决成本高昂的问题。 二、国有商业银行支持中小企业融资的策略分析

基于上述中小企业融资困难的特点，本文从国有商业银行借鉴泰隆银行支持中小企业融资的角度提出以下几点：

第一，中小企业的信息采集系统不完善，采集信息的成本高。针对这个问题，可以在中小企业发展部内部搭建一个中小企业的共享数据库。这个数据库以人民银行现有的征信系统为基础，考虑将经贸局、财政局、统计局、国土局、海关等主要政府职能部门有关信息采集纳入系统，搭建中小规模企业的信用信息动态数据库，覆盖信用查询系统和信用评价功能，以便需要方了解企业整体授信情况、关联企业担保关系、评级信息等内容。然后，通过采用市场化的信用评级方法，由发展部门的信用评级科对各类中小企业进行统一评级，形成中小企业的信息批量处理，降低原先针对每个中小企业都要重复调查，重复评级的成本。根据不同的评级结果制订不同的贷款政策，对未达到规定级别的中小企业则不发放贷款。这样对众多的中小企业进行初步的筛选。为了达到评级功能的先进和科学性，也可以


通过聘请外部信用评级公司的形式，把同类型的中小企业作为一个个大型企业，批量对数据库的数据的动态分析，并且定期对获得贷款的同类型中小企业进行动态评级，并在数据库公布，达到对中小企业风险的动态监控。

国有商业银行总行中小企业发展部门可以充分使其所属金融产品开发科借鉴泰隆银行的模式，定期对达到数据库基本标准的中小企业所在行业，进行调研，形成报告，充分了解同一行业的其他中小企业的资金需求真实情况。同时把收集到的以行业为单位的报告通过金融产品开发小组的研究，快速开发形成适合中小企业融资的金融产品，并在全国和地区试行后进行推广。

第二，在中小企业发展部门内部建立自总行到事业部的“谁掌握信息谁决策”的思想，合理下放一定的信贷审批权。以泰隆银行为例，该行建立了贷款审查委员会�总经理�分管信贷副总经理�信贷经营管理部�信贷片组�信贷员（客户经理）六级信贷运行管理体系。除信贷员以外，各级级别均拥有信贷审批权限，其中为数众多的信贷片组权限在10万元-300万元。通过实施业务一线差异化的授权，有效平衡效率和信贷审批。充分简化的贷款业务流程还表现在对分支行的中小企业事业部门进行充分的授权。如台州市商业银行99%的贷款业务，支行可予解决，使该行贷款决策效率高。新客户申请贷款，一般在2天内调查并答复，老客户基本上在申请当天甚至在10分钟内就可办结贷款。

第三点，从泰隆银行的模式来说，传统的以财务报表为基础的客户评价体系，类似具有大企业“批发”业务特点的产品、信贷操作流程以及贷后管理系统较难对市场做出正确、快速的反应；在实践中，不能将大企业业务的经营模式“一刀切”地用于中小企业业务。发展中小企业业务，必须从机制上入手，脱离现有的以大客户为中心的经营模式，独立设计出适

本文来源：https://www.wddqxz.cn/ecd88ab6d2f34693daef5ef7ba0d4a7302766c03.html