财政所风险点剖析及措施

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财政所岗位风险点分析及措施





一、财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面： 1、坐收、坐

支、截留收入不入账，私设“小金库”。 2、违规发放津贴、补贴和奖金。 3、弄虚作假。 4、不按照规定管理、使用发票、致使发票损毁、丢失。 5 预算支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随意



性，计划和控制的严谨性不强。 6、资产管理制度执行不严，资产调配、报废、闲置资产的管理不能精确到位。



二、财务出纳岗位廉政风险点分析。出纳工作职责主要是：负

责公司日常资金收支业务办理；有价票证的管理；托收签收；资金划拨；严格遵守财经纪律， 严格按照国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务。其岗位廉政风险点主要是： 1、隐瞒现金收入，据为己有。 2、未经批准私自将银行存款转出，挪做他用。 3、改动报销凭证，将他人已报账的凭证金额改大，骗取现金。 4、在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金额，骗取现金。 5、抽取他人前已报账凭证，重新报销一次，骗取现金。造成风险原因主要是：



出纳人员没有树立正确的人生观、价值观，缺乏良好的职业道德，经不起金钱的诱惑，在金钱面前失去理智，置法律法规于不顾，中饱私囊，满足一己之利。



三、防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施。

1. 加强财务法规学习，夯实理论基础。组织财务人员开展《会计法》等财务相关法律、法规和财经纪律知识学习。提高财务人员理论



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水平，做到从思想上重视、 业务上熟练，为财务廉政风险防范打下坚



实基础。



2. 规范管理，加强监督。严格执行国家会计基础规范要求，认真落实资金管理的有关规定，制订了严格的内控制度和明细的岗位职责，做到责任明确到人，管理落到实处。设置了岗位间的相互监督，明确的职责分工有效的制约了工作权力的使用。加强财务公开制度，将各



项经费支出情况及时张贴公示栏，以便干部职工监督。

3. 全面落实“收支两条线”， 严格执行“罚缴分离”。 所有收

费全部纳入财务管理，做到及时、足额上缴行政性收费和罚没款。按照建设节约型机关的要求，加强预算管理，坚持经费跟着预算走，严格按上级拨款项目安排财务收支， 把日常开支纳入到制度化、 规范化的管



理轨道。

4. 加强对现金、票据、固定资产的管理。建立健全有关现金、票据、固定资产的管理制度， 开展定期核查，从日常工作中防止和杜绝各类不廉洁行为的发生。



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