成本及费用估算

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成本及费用估算

对于经营期间的成本及费用估算，采用估算固定成本和变动成本。 1、 固定成本

（1） 人工工资：总部员工约共25人。参考同类企业的薪酬制度，我们暂假定平

均员工基本收入水平约为40000/年。绩效考核部分的奖金收入为平均工资的40%，即奖金平均员工收入为16000/年。我们项目的第一批将在上海、杭州、武汉、南京、无锡、徐州、郑州和济南运行，其中我们在上海、杭州、武汉、南京和无锡设立办事处，在徐州、郑州和济南设区域代理，每个办事处约有5人，所以办事处员工约有25人，每名员工平均收入约为30000/年。人工工资参考同类企业每年递增5%，人数每年增加10%。

（2） 水电物业办公费：参考同类企业，按年费用为RMB200000。

（3） 办公室租金：RMB10000/月，年租金合计总共费用约为RMB120000。





2、 变动成本

（1） 营业税金及附加：此项营业税金及附加主要来源于佣金，按预测的佣金和广

告费收入，更具营业税及附加按照佣金6%、广告费8%比例收取，可以得出逐年的营业税数值（收入估算表中已经体现并进行了扣减）。

（2） 经营费用：主要的投入为广告费用，广告费用初期投入的比较大，随着知名

度和流量的提到，广告费用可以逐渐减少。初步规划为第一年300万，第二年200万，第三年以后每年80万。还包括区域代理商的提成费用，约为5%（不知道多少），设置了徐州、郑州和济南三个区域代理，所以提成费用一年约为。。。。。

（3） 所得税收：按照25%的比例计。 3、 折旧及递延资产摊销

按平均年限法计提折旧，按10年计。

表？ 固定资产折旧表

项目 服务器 设备 总计

总投资（万元）

10

10 20

年限 10年 10年

每年折旧（万元）

1

1 2

//折旧的影响非常微小，在下面的分析中我们对其进行忽略。

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