富海集团有限公司成品油批发资质共用财务管理暂行办法

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富海集团有限公司成品油批发资质共用

财务管理暂行办法



一、目的

为了确保共用富海集团有限公司（简称“集团公司”）资质办理业务资金的收支安全、账务的合法、税务风险的有效控制，根据《税法》、《会计法》及集团财务管理制度，特制定本办法。

二、适用范围

共用集团公司资质办理油品批发业务的公司，包括：江苏美林、富海连锁、富海物流、华联石化。

三、具体规定 （一）账户管理

1、各资质使用单位向集团公司提出申请，集团公司确定收支专用户，资金收支只得在申请的专用户中办理，不得将账户外借、外租，不得擅自使用集团公司其他账户。

2、收支专用户办理网银钥匙三把，集团公司具有账户制单权、转账权、监督权，各资质使用单位具有账户查询权、对账权，对于资金收支情况自行查询入账。

3、各资质使用单位负责到银行收取回单、办理对账。 4、各资质使用单位对专用户收支业务严格按照集团财务管理制度办理，出具具体的管理流程、标准，报集团公司审核备案。

（二）账务管理

1、各资质使用单位根据业务量大小提出申请，集团公司确定建立帐套。业务量小的单位，不予建立帐套，由各资质使用单位财务

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部确定人员登陆集团公司用友远程通帐套自行填制、审核凭证，并于每月31日前将凭证传递到集团公司。业务量大的单位，集团公司负责建立帐套，各资质使用单位确定人员自行填制、审核凭证，每月3日前出具财务报表，年度结束或业务结束20日内将凭证及账本装订完整，传递到集团公司。

2、各资质使用单位当日业务必须当日入账，并由稽核人员核对无误，每日17：00前企业帐余额与银行帐余额核对一致，出具备查银行调节表，银行调节表每月1日相关人员签字后报集团公司审核备案。

3、各资质使用单位使用的收据，由使用单位到华联石化（统一负责印制）领取，并提交加盖财务印鉴的申请，携带空白收据到集团公司盖章，加盖财务印鉴的空白收据放入保险柜中，设立专人保管，对外开立收据时必须经复核人、经办人签字按统一编号自行登记台账，随时接受集团公司、华联石化方面的检查，收据使用完毕随凭证一并交集团。

4、集团公司负责每月核对及合并各资质使用单位报表，并传递资质管理单位一份。

（三）税务管理

1、集团财务管理中心与各资质使用单位共同负责税务事项的协调经办，资质管理单位（既华联石化，下同）是第一业务协调经办人。

2、各资质使用单位根据油品贸易税赋情况确定本月应纳税额，每月27日前报资质管理单位，资质管理单位负责抄税，每月15日前持相关资料到税务机关报税、并分割税费。

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