财务预算框架

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2014年财务预算框架



1、 分规格品种的销售收入预测数据。（销售预算表） 2、 各销售收入的收款方式，如预收款比例、货款比例、质

保金比例及相应的收款时间，反推当年的销售现金流入量。（销售收款预算表）

3、 其他收入预测，包括其他业务收入、财政拨款和废料处

置收入。（其他收入预算）

4、 各种产品的产量预计，根据年初库存、年末预计库存及

本年销售反推产品产量；如产品为直接外购则为采购量。（产品产量预算）

5、 根据各种产品产量，年初已有的材料（半成品）数量，

预测各种产品所需的材料（半成品）使用量。（材料预算表）

6、 采购预测，根据年初库存、年末预计库存及本年采购量

汇总编制本年成品、配件、材料的采购计划，辅助材料、辅助工具及设备维修配件也包括其中；根据上一年度的采购单价及本年市场情况预计采购单价；计算出本年材料采购方面的支出。（材料采购计划） 7、 研究开发费预算 8、 新增固定资产采购预算 9、 工资社保及福利预算


10、 经营性费用预算，按部门分别归总至销售费用、管理费

用、制造费用。

11、 现金流量预算，根据前述各表汇总计算2014年现金预

算，判断是否存在资金缺口。

12、 财务费用预算，根据现金流量预算判断银行贷款的金

额，合理预计利息支出。

13、 利润表预算根据前述各表汇总预计2014年经营成果。

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