公司财务管理规定

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公司财务管理规定

一、会计岗位职责

1.执行国家颁布的有关财务制度，严格按照《会计法》进行核算、结算、报账，规定严格的财务纪律，确保手续齐全、内容真实、数据准确、账目清楚。

2.负责编制公司年度财务计划；编制月度、季度、年度会计报表及相关说明，每月10日前及时、真实、准确地向公司领导报送会计报表，全面反映财务状况，每季度进行财务分析。 3、负责会计核算，特别是对应收账款、应付账款等往来账款要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗品等财产物品进行盘点，做到账账相符，账实相符。如发现有出入，要查明情况，及时上报。

4.负责公司资产管理，各类财产的登记、清查、抽查和调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。

5.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他档案。 6.完成上级领导交办的其他任务。 二、出纳工作职责

1.负责现金和银行转帐票据的收付，无积压，并按时将现金送到银行。 2.严格遵守现金管理制度。库存现金应当按照规定的限额执行，不得挪用，不得以白条支付，不得用于支付业务。

3.根据会计签字的收付凭证，按付款审批制度办理收付。

4.签发支票和办理汇款时，应按公司财务管理制度办理相关手续。不符合条件的，退回。 5.填写收支相关的会计凭证，登记银行存款，现金出纳日记账，确保账实相符。 6.负责保管未签名的支票、支票簿和已签发的支票存根。 7.负责员工月薪、奖金及各种福利待遇的审核和发放。

8.根据公司实际经营情况，每月收集付款凭证，并提交会计登记明细账。

9.每月10日前，将上月存款日记账与银行对账单逐笔核对，并编制银行余额调节表。

10.每月月底，向总经理和法定代表人报告银行存款余额、营业收入以及本月和本年度的累计金额。

1.妥善保管安全密钥，密码不得泄露或传出。 12.完成上级领导交办的其他任务。 三。固定资产管理条例

1.财务室负责公司固定资产的财务管理和折旧，包括机器设备、车辆、家具、电器等设备。 2.每年年度终了，必须对固定资产进行盘点，做到实物与帐物相符，会计数据准确。固定资产如有丢失或损坏，必须查明原因，分清责任，作出适当处理。3.购置固定资产必须有经批准的购置计划；购买时，经领导批准，可以借用限额支票在计划范围内使用。 4.购置固定资产的报销按财务制度审批程序执行。 四。印章使用管理

1.公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政部指定专人保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务办公室专人保管。

2.保管人必须坚守自己的职责。未经领导批准，不得将印章带出办公室、自用或委托他人保管。

3.保持印章使用的严肃性。各种印章只能在公文、信函中使用，严禁加盖空白介绍信。印章的使用必须用印章登记。 五、公司员工差旅费的规定

1.出差的员工按财政部相关文件要求乘坐火车，可以购买硬卧车票。如因特殊情况需要乘坐飞机，必须报总经理批准后方可入座，否则不予报销。如果需要坐船，可以买四等票。


2.在途补贴。乘坐火车、轮船的每人每天补助20元，乘坐长途汽车6小时及以上的可按在途标准补助20元。

3.每位员工每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上问责，入住酒店不得超过三星级。4.住宿伙食补助，每人每天20元标准。 5、市内交通补贴，每人每天10元标准。

6.宽容人员必须在回公司后五天内办理报销手续并偿还预支的差旅费，否则按挪用公款处理。 不及物动词材料采购规定

1.各部门根据年度材料消耗率和损耗率进行预测，每年12月中旬编制采购计划和预算，提交财务室审核。

2、计划外采购或临时增加的项目，也要做出计划或报财务室审核。

3.财务室审核各部门的采购计划和预算，审核后的计划提交行政部监督执行。

4、采购价值在500元以上的商品应由2人以上共同办理；对于大宗供应或长期材料，需要与三家以上供应商进行彻底询价，并签订供应协议。

5.计划外和临时性的应急物资，须经总经理批准后方可采购。

6.采购人员支付采购物资，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行支付；如果价值在500元以下，可以现金支付。

7.一般收银员根据购买者提供的准确数字或单据填写转账支票。如果买方收到空白转账支票与另一方结算，转账支票必须受到限制。

8.如果材料采购价值超过500元，卖方要求现金付款，必须经会计室审核批准后才能付款。七、公文和合同管理规定

1.以公司名义发出的公文，需要部门经理审核，总经理签发。

2.所有以公司名义签订的内外部合同均由财务室办理，办理后的原始凭证应分类归档，以便随时备查。

八。财务批准和报销条款

1.公司各部门根据工作需要，提前拟定支出计划，报总经理批准后，经办人按规定办理借款或报销手续。

2.公司员工报销需要以下审批程序:部门经理签字，总经理签字，出纳付款。

3.以上费用必须支付。如果总经理不在，费用要电话征求总经理同意后才能支付，总经理回公司后再做补充签字。

4.员工出于私人目的的个人借款将不被批准。

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