财务制度

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1 目的

财务管理制度

制订部门

财务部

文件编号 版本：1.1

FD301 页次：1/3

为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

2 借支管理规定及借支流程

2.1 借款管理规定

2.1.1 员工因工作需要领用备用金，应在预期使用资金的额度内预支，并应以月为单位按时结算。员工如果个人需要借款，填写借款申请单，无论额度大小都需要经过其主管经理批准，最高借款额度不得超过其个人当月工资的50%，任何超过2000元以上的借款，都需要经过总经理的批准，方可借出。

2.1.2出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。

2.1.3其他临时借款，如业务费、周转金、材料费，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

2.1.4各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。 2.2个人借支金额限度：

2.2.1总监级别：个人借支金额限3000元以内；流程：借款人签字→总经理签字→财务部支付。 2.2.2经理级别：个人借支金额限2000元以内；流程：借款人签字→总监签字→财务部支付。 2.2.3其他正式员工：个人借支金额限500元以内；流程：借款人签字→总监签字→财务部支付。 2.2.4未过试用期（3个月）的，公司不予借款。

2.3外出购进材料需借支现金的，无论额度大小，除按上述手续外，还应提交各部门主管领导批准的采购计划或请购单，填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。

2.4因公借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。

2.5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。 2.6借支的现金，要在下月工资日之前，结清借款。 2.7借款流程

2.7.1借款人填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 2.7.2借款及报销审批流程：主管部门经理审核签字→总监审批→总经理审批→财务部支付。 2.7.3财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

3日常费用报销制度及流程

3.1日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费，日常生活用品等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

3.2费用报销的一般规定

3.2.1报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

3.2.2填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 3.2.3按规定的审批程序报批。

3.2.4费用报销时间统一为月底，所报销的费用与工资一并结算。随同上月工资一并发放。 3.2.5对于报销差旅费，需填写起点、目的地、出差事由等，填写清楚明白。






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4其他相关规定

财务管理制度

制订部门

财务部

文件编号 版本：1.1

FD301 页次：2/3

4.1关于预付款及应付账款

4.1.1公司所有合同款及信息服务费的支付原则上是先款，到帐后，公司才开通平台，如遇特殊情况，对于信誉比较好的公司如：麦德龙，新东方，填写【后款申请单】，总监签字→超过5000元额度总经理批准→财务签字→填写平台开通申请单。

4.1.2合同预付款的支付，须由经办人书面提出，公司总经理（总监）审批。预付的金额不得超出合同规定的金额。财务部要与经济合同核对后，方可支付。

4.1.3应付账款的支付，由经办部门（合同）负责人提出付款申请，并提供发票或材料对账清单，经会计审核，总经理（总监）审批后，方可支付。

4.2关于支付凭证要有效和规范

4.2.1报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认。

4.2.2报销凭证的抬头（单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证加具的收款单位印章一致。

4.2.3材料、物资购进的单据必须是发票，并附送货单或验收单。

4.3关于公司合同以及发票管理制度及业务介绍费的管理流程

4.3.1公司合同，采用领用签字登记制度。合同由财务人员负责编码，编码应该遵循方便使用和易于追溯的原则编写。

4.3.2公司软件开发合同需要有总经理批准后签字领用。网站合同、软件合同需要经过技术部经理审核签字，方可签订。

4.4公司规定合同一式两份，如客户需了解一下合同的内容，要把不带公司合同章的合同留于客户处，不得把盖有公司合同章的合同留于客户处，以免产生法律纠纷。违者一经发现，罚款RMB200元。

4.5公司收据采用签字领用登记制度，财务管理收据不得断号、毁损、丢失。一般情况下，业务人员在对方支付相关费用后方可开具收据，在对方公司未支付销售款前，不得开具收费收据。业务人员丢失三联收据或者合同的，不管是否导致公司风险，一律罚款RMB200元，以示惩戒！ 4.6公司的合同采用签字领用制度，当销售人员签订合同，开具完收据后，应当及时将合同和收据交回财务部门，并签字注销。财务部门每月月底核对合同和收据，财务人员自己失误导致无法追索的，一份罚款RMB200元。

4.7发票从财务部领取以后，若不用需退还财务部，个人手中不得留存小额发票；客户收到发票之后，需要在收据背面签字标注收到发票（需标注收票人姓名、金额、时间）；若客户不需要收据，需签写一份收条证明收到发票。

4.8公司自收款之日起一个月内均可给客户开具小额发票/机打发票，超过一个月后客户要求开具发票的，概不开具。

4.9公司给客户的报价均是不含税价，若客户需要发票则需收取税点，小额发票1%的税点（酌情申请给予优惠）机打发票6%的税点。若客户收取答谢费，发票（机打发票/小额发票）税点由客户自行承担，公司概不承担。

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