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道德风险与逆向选择是什么意思？
作者：代国强 讲师
CPA《财务成本管理》的第一章（财务管理概述）与第十章（资本结构）提到了信息不对称下的道德风险与逆向选择两个经济学概念。对于没有西方经济学基础的同学来讲，这两个概念理解起来有一定的困难，本文将通过举例子的方式，解释这两个概念。
与普通商品一样，信息是一种很有价值的资源。信息的作用是，减少经济主体的决策风险和失误，从而提高他的预期收益。
在信息不完全和不对称的情况下，市场机制有时就不能很好的起作用。以保险市场为例，说明信息不完全或不对称的情况之下会出现的逆向选择和道德风险。
保险是一种特殊的商品，这种特殊商品的价格就是保险费用。保险公司的信息也是不完全的。对于投保人的情况有所了解，又不是很了解。保险公司知道，在购买汽车保险的人当中，有一些人相对来说更加容易出事故。保险赔偿主要就是支付给了这些人。所以这部分人对保险的需求比较迫切。而另一类人，驾驶比较谨慎，不容易故意出事故。这部分人对于保险的需求就不是很迫切。如果保险公司缺乏信息，不能将两类客户区分开来，就会引起很大的问题。
逆向选择
当保险费用提高的时候，保险需求会下降。但是，在减少的保险需求当中，主要是那些相对“好”的客户，因为他们不愿意支付更高的保险费用。而留在其中的投保人当中，主要是那些相对来说“坏”的投保人。所以，随着保险费用的上升，投保人的结构就发生变化：“坏”的投保人的比例会越来越多。保险公司的风险就会上升，保险公司有可能出现亏损。
当保险费用下降的时候，保险公司的收入不能补偿成本，也会出现亏损。
所以，对于保险公司来说，存在一个“最优”的保险价格，当保险价格恰好等于该价格
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时，保险供给量达到最大。如果让保险价格从这个最优水平开始上升，保险供给量不是增加，而是下降。
道德风险
在没有买保险之前，那些潜在的投保人会小心翼翼的开车，尽量减少由于风险出现而可能导致的损失。然而在购买了保险以后，这些投保人就会对风险“麻痹”，不再像以前那么谨慎，因为这时候的风险损失不再只由投保人一个人来承担。
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2022-04-15
